有価証券報告書-第68期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
運転資金並びに設備投資計画の状況に応じて、必要な資金を銀行借入により調達している。なお、投機的な取引は行わない方針である。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収入金は、顧客の信用リスクに晒されている。
営業債務である未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日である。
借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的とし
たものであり、償還日は決算日後、最長で9年後である。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権に関しては、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、督促等による回収懸念の早期
把握や軽減を図っている。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
短期借入金は支払利息の固定化を図り、長期借入金は借入時に必ず金利の動向を勘案して資金繰計画を作
成することにより、金利の変動リスクを小さくしている。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
より当該価額が変動することもある。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の表のとおりである。
前事業年度(令和4年12月31日)

		貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
	(1)長期借入金※3	495,919	488,304	△7,615
	(2)リース債務※4	107,542	102,521	△5,021
	負債計	603,461	590,825	△12,636

当事業年度(令和5年12月31日)

		貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
	(1)長期借入金※3	437,983	433,521	△4,462
	(2)リース債務※4	87,280	84,382	△2,898
	負債計	525,263	517,903	△7,360

※1 「現金及び預金」、「未収入金」、「短期借入金」、「未払金」については、現金であること、及び
短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載していない。
※2 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は以下のとおりである。

区分	前事業年度	当事業年度
関係会社株式(非上場株式)	96,000千円	96,000千円
長期受託金	290,000千円	290,000千円

※3 1年内返済予定の長期借入金を合算して表示している。
※4 1年内返済予定のリース債務を合算して表示している。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和4年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超
現金及び預金	363,496	-	-	-	-	-
未収入金	64,398	-	-	-	-	-
合計	427,895	-	-	-	-	-

当事業年度(令和5年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超
現金及び預金	370,268	-	-	-	-	-
未収入金	75,076	-	-	-	-	-
合計	445,345	-	-	-	-	-

(注)2.長期借入金、リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和4年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	57,936	57,936	59,436	63,936	59,686	196,989
リース債務	20,262	17,378	16,126	15,600	14,777	23,397
合計	78,198	75,314	75,562	79,536	74,463	220,386

当事業年度(令和5年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	57,936	59,436	63,936	59,686	47,256	149,733
リース債務	17,378	16,126	15,600	14,777	14,777	8,620
合計	75,314	75,562	79,536	74,463	62,033	158,353

3.金融商品の時価のレベルごとの内容等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベル
に分類している。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算
定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ
れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類している。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和4年12月31日)
該当事項なし。
当事業年度(令和5年12月31日)
該当事項なし。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和4年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	488,304	-	488,304
リース債務	-	102,521	-	102,521
負債計	-	590,825	-	590,825

当事業年度(令和5年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	433,521	-	433,521
リース債務	-	84,382	-	84,382
負債計	-	517,903	-	517,903

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金、リース債務
長期借入金、リース債務の時価は、元利金の合計額を、新規に同様に行った場合に想定される利率で割引いた
現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類している。