有価証券報告書-第66期(2023/03/01-2024/02/29)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役は2024年2月29日現在1名で構成しており、予め定めた監査の方針等に従い、取締役会に出席するほか取締役の業務執行状況等について厳正な監視を行っている。また、監査役は会計監査人と面談し、計算書類や監査状況の報告を受け、それらを役員会でフィードバックし、全役員との共有を図っている。
② 内部監査の状況
当社は、内部監査部門はないが、重要な業務執行の意思決定、取締役の職務執行の監査については、定期(7月、11月、1月、4月)に開催する「取締役会」を通じて実施している。また、当社の金融商品取引法に基づく会計監査をおこなっている公認会計士とも、同時期に意見交換を行うことで監査の実効性を確保している。
③ 会計監査の状況
a.監査公認会計士等の名称
茂木公認会計士事務所
b.継続監査期間
第62期以降
c.業務を執行した公認会計士
茂木 勝美 (茂木公認会計士事務所)
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士2名である。
なお、当社の監査公認会計士等は、当事業年度における監査意見表明にあたり、他の公認会計士へ意見審査を依頼している。
e.監査公認会計士等の選定方針と理由
当社は監査人の選定方針として監査公認会計士に求められている専門性、独立性及び適正性を有し、当社の会計監査が適切かつ妥当に行われることとしている。
f.監査役による監査公認会計士の評価
当社の監査役は、監査公認会計士の評価を行なっている。この評価については、監査公認会計士の職務遂行状況、監査体制及び独立性について総合的に判断している。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
2,820	-	2,820	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項なし。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項なし。
d.監査報酬の決定方針
監査日数、当社の規模・事業の特性等の要素を勘案して適切に決定している。
e.監査役が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査役は、会計監査人の監査の内容、職務の執行状況並びに監査報酬見積額について検討を行なった上で、会計監査人の監査報酬額は妥当であると判断し、同意している。