半期報告書-第69期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、以下のとおりである。
前事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券 (※2)①・(※3)	4,356	4,356	-
資産計	4,356	4,356	-

(※1)現金並びに短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する預金、売掛金、買掛金、未払金及び未払費用に
ついては記載を省略している。
(※2)市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	貸借対照表計上額(千円)
①非上場株式	950
②入会預り金	8,699,000

非上場株式については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、金融商品の時価情報の「投資有価証券」には含まれていない。
入会預り金は、将来キャッシュ・フローの発生時点を合理的に予想することができず、時価を把握することが極めて困難と認められる。
(※3)貸借対照表上、投資有価証券は投資その他の資産に含めて表示している。

当中間会計期間(2021年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券 (※2)・(※3)	4,255	4,255	-
資産計	4,255	4,255	-
入会預り金	8,757,000	8,757,000	-
負債計	8,757,000	8,757,000	-

(※1)現金並びに短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する預金、売掛金、買掛金、未払金及び未払費用に
ついては記載を省略している。
(※2)市場価格のない株式等

区分	中間貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	950

非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2019年7月4日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしていない。
(※3)中間貸借対照表上、投資有価証券は投資その他の資産に含めて表示している。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分
類している。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に
係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属
するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類している。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当中間会計期間(2021年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	4,255	-	-	4,255
資産計	4,255	-	-	4,255

(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(2021年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
入会預り金	-	8,757,000	-	8,757,000
負債計	-	8,757,000	-	8,757,000

(注) 時価の算定に用いた評価法及び時価の算定に係るインプットの説明
入会預り金
要求払いの特徴を有する入会預り金については、会員からの要求に応じて直ちに支払われるものであり、中間
会計期間末に要求された場合の支払額をレベル2の時価に分類している。