半期報告書-第71期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、以下のとおりである。
前事業年度(2023年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券 (※2)	6,463	6,463	―
資産計	6,463	6,463	―
入会預り金	8,946,600	8,946,600	―
負債計	8,946,600	8,946,600	―

(※1)現金並びに短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する預金、売掛金、買掛金、未払金及び未払費用に
ついては記載を省略している。
(※2)貸借対照表上、投資有価証券は投資その他の資産に含めて表示している。
当中間会計期間(2023年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券 (※2)	9,548	9,548	―
資産計	9,548	9,548	―
入会預り金	8,993,800	8,993,800	―
負債計	8,993,800	8,993,800	―

(※1)現金並びに短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する預金、売掛金、買掛金、未払金及び未払費用に
ついては記載を省略している。
(※2)中間貸借対照表上、投資有価証券は投資その他の資産に含めて表示している。
(注)市場価格のない株式等は「投資有価証券」には含まれていない。当該金融商品の中間貸借対照表計上額(貸借対
照表計上額)は以下のとおりである。

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2023年3月31日)	当中間会計期間 (2023年9月30日)
非上場株式	950	950

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分
類している。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に
係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属
するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類している。
(1)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品
前事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	6,463	―	―	6,463
資産計	6,463	―	―	6,463

当中間会計期間(2023年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	9,548	―	―	9,548
資産計	9,548	―	―	9,548

(2)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
入会預り金	―	8,946,600	―	8,946,600
負債計	―	8,946,600	―	8,946,600

当中間会計期間(2023年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
入会預り金	―	8,993,800	―	8,993,800
負債計	―	8,993,800	―	8,993,800

(注) 時価の算定に用いた評価法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しており、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価
に分類している。
入会預り金
要求払いの特徴を有する入会預り金については、会員からの要求に応じて直ちに支払われるものであり、中
間会計期間末に要求された場合の支払額をレベル2の時価に分類している。