半期報告書-第64期(令和4年1月1日-令和4年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。
前事業年度(令和3年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時 価 (千円)	差 額 (千円)
現金及び預金	1,327,325	1,327,325	-

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決裁されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから当該帳簿価額によっている。
(*2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

区 分	前事業年度(千円)
敷金及び保証金	38,475
入会金預り金	334,800
会員預り保証金	1,958,000

これらについては、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としていない。
当中間会計期間(令和4年6月30日)

	中間貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券 その他有価証券 満期保有目的の債券	160 100,553	160 100,410	- △143
(2) 敷金及び保証金	38,475	38,475	-
資産計	139,188	139,045	△143
(1) 入会金預り金	334,800	334,800	-
(2) 会員預り保証金	1,938,000	1,938,000	-
負債計	2,272,800	2,272,800	-

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決裁されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから記載を省略している。
2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類している。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した
時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのイン
プットがそれぞれに属するレベルのち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに
時価を分類している。


①時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当中間会計期間(令和4年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	160	-	-	160
資産計	160	-	-	160

②時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(令和4年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 満期保有目的の債券 社債	-	100,410	-	100,410
敷金及び保証金	-	38,475	-	38,475
資産計	-	138,885	-	138,885
入会金預り金	-	334,800	-	334,800
会員預り保証金	-	1,938,000	-	1,938,000
負債計	-	2,272,800	-	2,272,800

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価している。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類している。債券は取引所の価格または取引先金融機関から提示された価格によっており、レベル2の時価に分類している。
敷金及び保証金
敷金及び保証金は賃貸借契約に伴う敷金等であり、賃貸借契約終了により将来回収が見込まれる。当中間会計期間においては、その将来キャッシュ・フローに対する割引率をゼロとして現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類している。
入会金預り金・会員預り保証金
要求払いの特徴を有する入会預り金・会員預り保証金については、会員からの要求に応じて直ちに支払われるものであり、中間会計期間末に要求された場合の支払額をレベル2の時価に分類している。