有価証券報告書-第52期(2024/02/01-2025/01/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達する方針であります。
また、一時的な余資は、流動性の高い預金で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに、未収入金は会員の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払費用は、1年内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであ
り、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
信用リスクの管理
当社の売掛金は、当クラブの会員のプレー費であり、そのほとんどがクレジットによる支払いであ
るため、1カ月以内には回収可能なものであります。従って、顧客の信用リスクを伴うものは少額で
ありますが、顧客ごとに期日管理を徹底して回収懸念の軽減を図っております。
未収入金は、会員ごとに期日管理をしており、また、株券を譲受けた新たな会員が入会する時に、滞留した債権を精算することとしており回収懸念の軽減を図っております。
流動性リスクの管理
営業債務及びリース債務は、流動性リスクに晒されていますが、当社は資金繰計画を作成するなど
の方法により管理しています。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和6年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)売掛金	3,316	3,316	-
(2)未収入金	659	659	-
資産計	3,975	3,975	-
(1)買掛金	3,066	3,066	-
(2)未払金	2,171	2,171	-
(3)未払費用	2,548	2,548	-
(4)未払消費税等	6,217	6,217	-
(5)未払法人税等	4,631	4,631	-
(6)預り金	907	907	-
(7)仮受金	10	10	-
負債計	19,554	19,554	-

当事業年度(令和7年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)売掛金	3,765	3,765	-
(2)未収入金 (3)未収消費税等	2,740 3,698	2,740 3,698	- -
資産計	10,203	10,203	-
(1)買掛金	6,070	6,070	-
(2)未払金	2,246	2,246	-
(3)未払費用	2,831	2,831	-
(4)未払法人税等	1,998	1,998	-
(5)預り金	1,014	1,014	-
(6)仮受金 (7)リース債務(※)	347 81,692	347 78,969	- △2,722
負債計	96,200	93,478	△2,722

(※)リース債務は流動負債に属する金額と固定負債に属する金額を合計した金額であります。
(注)1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注)2.市場価格のない金融商品は、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前事業年度 (令和6年1月31日)	当事業年度 (令和7年1月31日)
出資金	5	5

(注)3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和6年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	202,655	-	-	-
売掛金	3,316	-	-	-
未収入金	659	-	-	-
合計	206,630	-	-	-

当事業年度(令和7年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	227,817	-	-	-
売掛金	3,765	-	-	-
未収入金 未収消費税等	2,740 3,698	- -	- -	- -
合計	238,020	-	-	-

(注)4.リース債務の決算日後の返済予定額
当事業年度(令和7年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	12,568	12,568	12,568	12,568	12,568	18,852
合計	12,568	12,568	12,568	12,568	12,568	18,852

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該
時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の
算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和6年1月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(令和7年1月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和6年1月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)売掛金	-	3,316	-	3,316
(2)未収入金	-	659	-	659
資産計	-	3,975	-	3,975
(1)買掛金	-	3,066	-	3,066
(2)未払金	-	2,171	-	2,171
(3)未払費用	-	2,548	-	2,548
(4)未払消費税等	-	6,217	-	6,217
(5)未払法人税等	-	4,631	-	4,631
(6)預り金	-	907	-	907
(7)仮受金	-	10	-	10
負債計	-	19,554	-	19,554

当事業年度(令和7年1月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)売掛金	-	3,765	-	3,765
(2)未収入金 (3)未収消費税等	- -	2,740 3,698	- -	2,740 3,698
資産計	-	10,203	-	10,203
(1)買掛金	-	6,070	-	6,070
(2)未払金	-	2,246	-	2,246
(3)未払費用	-	2,831	-	2,831
(4)未払法人税等	-	1,998	-	1,998
(5)預り金	-	1,014	-	1,014
(6)仮受金 (7)リース債務(1年内返済予定を含む)	- -	347 78,969	- -	347 78,969
負債計	-	93,478	-	93,478

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金・未収入金・未収消費税等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した
利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金・未払金・未払費用・未払法人税等・預り金・仮受金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと返済期日までの期間及
び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
元利金の合計額を新規にリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。