訂正有価証券報告書-第41期(平成25年2月1日-平成26年1月31日)

(1) 重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されていますが、この財務諸表の作成にあたっては、経営者により、一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、資産負債や収益・費用に数値に反映されています。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っていますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果は、これらと異なることがあります。
(2) 財政状態の分析
資産合計は、前事業年度に比較し、42,079千円減少し3,621,491千円となりました。これは、主として有形固定資産の減価償却30,216千円、長期繰延税金資産8,534千円、現金及び預金4,655千円の減少によるものです。 当事業年度の設備投資額は1,107千円でした。その結果、有形固定資産の残高は3,521,245千円(前事業年度は3,550,353千円)となり29,108千円減少しました。負債合計は、前事業年度に比較し、42,323千円減少し、1,872,702千円となりました。これは主として会員預り金30,700千円、一年以内返済予定の長期借入金10,548千円、未払金5,305千円の減少によるものです。
(3) 経営状態の分析
当事業年度における売上高は307,390千円(対前年比3.9%減)、売上原価192,268千円(対前年比1.6%減)、販売費及び一般管理費は84,596千円(対前年比3.3%減)、営業利益は30,526千円(前年は37,001千円)、当期純利益は244千円(前年は11,237千円)となりました。
売上高の減少は、入場者数の減少(504人減少)によるものです。
(4) キャッシュフローの状況
「第1部 企業情報 第2 事業の状況 1業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
(5) 経営成績に重要な影響を与える要因について
預託会員からの預託金も株主会員と同様に安定的な資金調達方法と考えていましたが、長く続いた経済低迷によるゴルフ人口の減少や会員の高齢化に伴い、預託金の返還請求が相次ぐようになりました。預託金についてはすでに返還請求据置期間を経過しており、請求があれば返還に応じる必要がありますが、金融機関からの借入金も高水準であることから、すべての請求について一括償還に応じるのは困難な状況になってきました。係る状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義が存在しております。
こうした状況に対し、主力金融機関に支援を求めるとともに、請求のあった預託会員に対して慰留を行ったり、分割返済の交渉を行うなどにより、償還支出の平準化に努めてきました。主力金融機関からの支援の意向も引き続き確認しており、今後も、お客様に満足していただけるゴルフ場運営に注力し、新たな会員層の掘り起こしに繋がるような営業活動を強化して会員の維持に努めると同時に、経営の一層の効率化を図って営業収益の改善に努めていく方針です。
しかしながら、預託金の返済支出額や金融機関からの借入残高が営業活動によるキャッシュフローに対して依然として高水準にあることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。