有価証券報告書-第46期(平成29年5月1日-平成30年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取り組み方針
当社は、ゴルフ場建設資金として必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。
一時的な余資は、流動性の高い預金で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
投機的な取引は一切行なわない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに、未収入金は尾道うずしおカントリークラブの会員の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、買掛金、未払費用及び未払金は、4ヶ月以内の支払期日であります。
借入金はゴルフ場建設資金として調達したものであり、借入金の返済期日は決算期後7年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社の売掛金は、当クラブの会員のプレー費であり、そのほとんどがクレジットによる支払であるため、1ヶ月以内には回収可能なものであります。従って、顧客の信用リスクを伴うものは少額でありますが、顧客ごとに期日管理を徹底して回収懸念の軽減を図っています。
未収会費は、会員ごとに期日管理をしており、また、株券を譲受けた新たな会員が入会する時に、滞留した債権を精算することとしており回収懸念の軽減を図っています。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクに対しては、できるだけ固定金利にすることによりリスク負担を軽減しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成29年4月30日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	79,661	79,661	-
(2)売掛金	5,609	5,609	-
(3)未収入金	61,378	61,378	-
(資産計)	146,649	146,649	-
(1)支払手形	3,983	3,983	-
(2)買掛金	750	750	-
(3)短期借入金	108,837	108,837	-
(4)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	568,444	563,374	△5,069
(5)リース債務 (流動負債を含む)	45,759	42,926	△2,833
(6)未払費用	19,727	19,727	-
(負債計)	747,501	739,598	△7,903

当事業年度(平成30年4月30日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	81,092	81,092	-
(2)売掛金	5,790	5,790	-
(3)未収入金	60,472	60,472	-
(資産計)	147,354	147,354	-
(1)支払手形	5,177	5,177	-
(2)買掛金	124	124	-
(3)短期借入金	107,637	107,637	-
(4)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	536,362	532,562	△3,799
(5)リース債務 (流動負債を含む)	37,972	35,690	△2,282
(6)未払費用	28,917	28,917	-
(負債計)	716,190	710,107	△6,081

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
負 債
(1)支払手形、(2)買掛金、(3)短期借入金、(6)未払費用
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(4)長期借入金(1年内返済予定を含む)、(5)リース債務(流動負債を含む)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度(平成29年4月30日)	当事業年度(平成30年4月30日)
会員預り金	28,900	28,900

返済日が確定していないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、負債には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成29年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	79,661	-	-	-
売掛金	5,609	-	-	-
未収入金	61,378	-	-	-
合計	146,649	-	-	-

当事業年度(平成30年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	81,092	-	-	-
売掛金	5,790	-	-	-
未収入金	60,472	-	-	-
合計	147,354	-	-	-

4. 短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成29年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	108,837	-	-	-	-	-
長期借入金	95,845	100,825	93,992	87,891	67,325	122,566
リース債務	7,786	7,077	6,697	5,889	5,524	12,785
合計	212,469	107,902	100,689	93,780	72,849	135,351

当事業年度(平成30年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	107,637	-	-	-	-	-
長期借入金	107,614	100,424	98,934	78,761	59,572	91,057
リース債務	7,077	6,697	5,889	5,524	4,516	8,269
合計	222,328	107,121	104,823	84,285	64,088	99,326