有価証券報告書-第49期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取り組み方針
当社は、ゴルフ場建設資金として必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。
一時的な余資は、流動性の高い預金で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
投機的な取引は一切行なわない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに、未収入金は尾道うずしおカントリークラブの会員の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、買掛金及び未払費用は、4ヶ月以内の支払期日であります。
借入金はゴルフ場建設資金として調達したものであり、借入金の返済期日は決算期後9年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社の売掛金は、当クラブの会員のプレー費であり、そのほとんどがクレジットによる支払であるため、1ヶ月以内には回収可能なものであります。従って、顧客の信用リスクを伴うものは少額でありますが、顧客ごとに期日管理を徹底して回収懸念の軽減を図っています。
未収会費は、会員ごとに期日管理をしており、また、株券を譲り受けた新たな会員が入会する時に、滞留した債権を精算することとしており、回収懸念の軽減を図っています。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクに対しては、できるだけ固定金利にすることによりリスク負担を軽減しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(令和2年4月30日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	89,863	89,863	-
(2)売掛金	3,240	3,240	-
(3)未収入金	4,229	4,229	-
(資産計)	97,334	97,334	-
(1)支払手形	3,025	3,025	-
(2)買掛金	268	268	-
(3)短期借入金	105,137	105,137	-
(4)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	476,086	475,921	△165
(5)リース債務 (流動負債を含む)	48,347	48,006	△341
(6)未払費用	21,370	21,370	-
(負債計)	654,233	653,727	△506

当事業年度(令和3年4月30日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	84,912	84,912	-
(2)売掛金	8,223	8,223	-
(3)未収入金	2,494	2,494	-
(資産計)	95,629	95,629	-
(1)支払手形	-	-	-
(2)買掛金	340	340	-
(3)短期借入金	103,937	103,937	-
(4)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	458,897	463,843	4,946
(5)リース債務 (流動負債を含む)	70,009	68,207	△1,802
(6)未払費用	37,825	37,825	-
(負債計)	671,008	674,152	3,144

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
負 債
(1)支払手形、(2)買掛金、(3)短期借入金、(6)未払費用
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(4)長期借入金(1年内返済予定を含む)、(5)リース債務(流動負債を含む)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度(令和2年4月30日)	当事業年度(令和3年4月30日)
会員預り金	28,900	28,900

返済日が確定していないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、負債には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和2年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	89,863	-	-	-
売掛金	3,240	-	-	-
未収入金	4,229	-	-	-
合計	97,334	-	-	-

当事業年度(令和3年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	84,912	-	-	-
売掛金	8,223	-	-	-
未収入金	2,494	-	-	-
合計	95,630	-	-	-

4. 短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和2年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	105,137	-	-	-	-	-
長期借入金	133,230	114,009	93,868	62,724	41,487	30,768
リース債務	9,821	10,642	9,655	7,587	6,205	4,433
合計	248,188	124,651	103,525	70,311	47,692	35,201

当事業年度(令和3年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	103,937	-	-	-	-	-
長期借入金	127,192	109,312	80,437	56,923	40,289	44,744
リース債務	12,914	11,907	10,653	10,293	6,338	17,902
合計	244,043	121,219	91,090	67,216	46,627	62,646