訂正有価証券報告書-第42期(平成25年5月1日-平成26年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取り組み方針
当社は、ゴルフ場建設資金として必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。
一時的な余資は、流動性の高い預金で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
投機的な取引は一切行なわない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに、未収入金は尾道うずしおカントリークラブの会員の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、買掛金、未払費用及び未払金は、4ヶ月以内の支払期日であります。
借入金はゴルフ場建設資金として調達したものであり、借入金の返済期日は決算期後10年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社の売掛金は、当クラブの会員のプレー費であり、そのほとんどがクレジットによる支払であるため、1ヶ月以内には回収可能なものであります。従って、顧客の信用リスクを伴うものは少額でありますが、顧客ごとに期日管理を徹底して回収懸念の軽減を図っています。
未収会費は、会員ごとに期日管理をしており、また、株券を譲受けた新たな会員が入会する時に、滞留した債権を精算することとしており回収懸念の軽減を図っています。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクに対しては、できるだけ固定金利にすることによりリスク負担を軽減しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成25年4月30日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	18,698	18,698	-
(2)売掛金	5,303	5,303	-
(3)未収入金	20,151	20,151	-
(資産計)	44,152	44,152	-
(1)支払手形	3,332	3,332	-
(2)買掛金	1,318	1,318	-
(3)短期借入金	163,537	163,537	-
(4)1年内返済予定の長期借入金	104,258	104,234	△24
(5)リース債務(流動負債)	2,743	2,633	△110
(6)未払費用	19,206	19,206	-
(7)未払消費税等	915	915	-
(8)未払法人税等	2,288	2,288	-
(9)長期借入金	379,464	379,380	△84
(10)リース債務(固定負債)	9,927	9,509	△417
(負債計)	686,987	686,352	△635

当事業年度(平成26年4月30日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	25,331	25,331	-
(2)売掛金	5,455	5,455	-
(3)未収入金	66,133	66,133	-
(資産計)	96,919	96,919	-
(1)支払手形	2,179	2,179	-
(2)買掛金	1,494	1,494	-
(3)短期借入金	112,337	112,337	-
(4)1年内返済予定の長期借入金	104,191	104,336	145
(5)リース債務(流動負債)	2,743	2,645	△98
(6)未払費用	18,921	18,921	-
(7)未払消費税等	2,267	2,267	-
(8)未払法人税等	489	489	-
(9)長期借入金	465,997	466,618	621
(10)リース債務(固定負債)	7,184	6,913	△271
(負債計)	717,802	718,199	397

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
負 債
(1)支払手形、(2)買掛金、(3)短期借入金、(6)未払費用、(7)未払消費税、(8)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(4)1年内返済予定の長期借入金、(5)リース債務(流動負債)、(9)長期借入金、(10)リース債務(固定負債)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

	貸借対照表計上額
会員預り金	28,900

返済日が確定していないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、負債には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	18,698	-	-	-
売掛金	5,303	-	-	-
未収入金	20,151	-	-	-
合計	44,152	-	-	-

当事業年度(平成26年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	25,331	-	-	-
売掛金	5,455	-	-	-
未収入金	66,133	-	-	-
合計	96,919	-	-	-

4. 短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	163,537	-	-	-	-	-
長期借入金	104,258	88,156	84,396	67,411	45,322	94,179
リース債務	2,743	2,743	2,743	2,743	1,165	533
合計	270,538	90,899	87,139	70,154	46,487	94,712

当事業年度(平成26年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	112,337	-	-	-	-	-
長期借入金	104,191	91,079	72,963	62,576	56,225	183,154
リース債務	2,743	2,743	2,743	1,165	456	77
合計	219,271	93,822	75,706	63,741	56,681	183,231