半期報告書-第49期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(金融商品関係)
前事業年度末(令和2年4月30日)
金融商品の時価等に関する事項
令和2年4月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。 なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	89,863	89,863	-
(2)売掛金	3,240	3,240	-
(3)未収入金 ※1	4,229	4,229	-
(資産計)	97,334	97,334	-
(1)支払手形	3,025	3,025	-
(2)買掛金	268	268	-
(3)短期借入金	105,137	105,137	-
(4)未払費用	21,370	21,370	-
(5)長期借入金 ※2	476,086	475,921	△165
(6)リース債務 ※3	48,347	48,006	△341
(負債計)	654,233	653,727	△506

※1 未収入金は貸借対照表 流動資産 その他勘定に含まれています。
※2 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金が含まれています。
※3 リース債務には流動負債が含まれています。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
負 債
(1)支払手形、(2)買掛金、(3)短期借入金、(4)未払費用
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(5)長期借入金、(6)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

	貸借対照表計上額
会員預り金	28,900

返済日が確定していないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、負債には含めておりません。
当中間会計期間末(令和2年10月31日)
金融商品の時価等に関する事項
令和2年10月31日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。

(単位:千円)

	中間貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	75,119	75,119	-
(2)売掛金	9,226	9,226	-
(3)未収入金 ※1	547	547	-
(資産計)	84,892	84,892	-
(1)支払手形	3,977	3,977	-
(2)買掛金	315	315	-
(3)短期借入金	104,637	104,637	-
(4)未払費用	19,048	19,048	-
(5)長期借入金 ※2	451,044	458,824	△7,780
(6)リース債務 ※3	57,448	51,338	△6,110
(負債計)	636,470	638,139	△13,890

※1 未収入金は中間貸借対照表 流動資産 その他勘定に含まれています。
※2 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金が含まれています。
※3 リース債務には流動負債が含まれています。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
負 債
(1)支払手形、(2)買掛金、(3)短期借入金、(4)未払費用
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(5)長期借入金、(6)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入等を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

	中間貸借対照表計上額
会員預り金	28,900

返済日が確定していないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、負債には含めておりません。