有価証券報告書-第63期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入等により資金を調達しております。デリバティブ取引は、借入金及び社債に係る金利変動リスクを回避するために行うものであり、投機目的のデリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗建物に対するものであり、差入先の信用リスクに晒されております。また、長期貸付金の内容は、店舗建物に対する建設協力金であります。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
社債、長期借入金、長期未払金及びリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後9年であります。このうち変動金利の借入金及び社債は、金利変動リスクに晒されていますが、一部の長期借入金及び社債については、金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金及び差入保証金については、経理規程の与信管理方針に沿って、各事業部と財務経理部が連係して、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引については、信用度の高い金融機関に限って実施しておりますので、リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券は主に業務上の関係を有する上場企業の株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。デリバティブ取引の管理は、担当部署である財務経理部で行っております。取引の締結に関しては、取締役会の決議を経て実施しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
担当部署である財務経理部が資金繰計画を作成、適時更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	847,919	847,919	-
(2)売掛金	331,002	331,002	-
(3)投資有価証券	25,628	25,628	-
(4)長期貸付金	122,254	122,254	-
(5)差入保証金	1,133,587	1,009,745	△123,842
資産計	2,460,393	2,336,551	△123,842
(1)買掛金	286,123	286,123	-
(2)短期借入金	120,270	120,270	-
(3)未払金	547,840	547,840	-
(4)社債(1年内償還予定を含む)	2,841,000	2,842,843	1,843
(5)長期借入金(1年内返済予定を含む)	2,428,733	2,442,897	14,164
(6)長期未払金(1年内返済予定を含む)	246,423	244,730	△1,692
(7)リース債務(1年内返済予定を含む)	457,339	459,381	2,042
負債計	6,927,728	6,944,087	16,358
デリバティブ取引	-	-	-

当連結会計年度(平成29年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,454,344	1,454,344	-
(2)売掛金	355,269	355,269	-
(3)投資有価証券	23,799	23,799	-
(4)長期貸付金	185,837	185,837	-
(5)差入保証金	922,483	772,559	△149,924
資産計	2,941,734	2,791,810	△149,924
(1)買掛金	292,272	292,272	-
(2)短期借入金	67,900	67,900	-
(3)未払金	473,190	473,190	-
(4)社債(1年内償還予定を含む)	3,450,700	3,455,856	5,156
(5)長期借入金(1年内返済予定を含む)	2,243,015	2,249,016	6,001
(6)長期未払金(1年内返済予定を含む)	431,614	430,209	△1,404
(7)リース債務(1年内返済予定を含む)	535,299	535,477	178
負債計	7,493,990	7,503,922	9,931
デリバティブ取引	-	-	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっております。
(4) 長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、建設協力金は「金融商品会計に関する実務指針」により算定した価額により、時価を算定しております。
(5) 差入保証金
差入保証金の時価の算定は、差入先別に与信管理上の信用リスクを考慮して、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標をもとに割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 社債、(5) 長期借入金、(6)長期未払金、(7) リース債務
これらの時価は、元利金の合計を、同様の新規借入又はリース・割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
非上場株式	250	250

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	847,919	-	-	-
売掛金	331,002	-	-	-
長期貸付金	25,727	96,527	-	-
差入保証金	19,420	1,416	21,390	1,091,360
合計	1,224,069	97,943	21,390	1,091,360

当連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,454,344	-	-	-
売掛金	355,269	-	-	-
長期貸付金	30,829	112,699	42,308	-
差入保証金	1,864	670	38,948	881,000
合計	1,842,307	113,369	81,257	881,000

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	812,800	767,800	652,800	349,800	146,800	111,000
長期借入金	659,804	479,262	361,559	316,516	295,376	316,216
長期未払金	100,860	66,681	47,517	19,582	3,231	8,549
リース債務	202,305	131,553	77,068	23,043	10,600	12,766
合計	1,775,770	1,445,296	1,138,945	708,942	456,008	448,531

当連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	979,200	864,200	561,200	358,200	278,400	409,500
長期借入金	555,423	438,145	389,827	366,862	331,702	161,056
長期未払金	197,752	180,997	36,380	6,953	981	8,549
リース債務	225,041	172,372	95,586	18,239	19,539	4,519
合計	1,957,417	1,655,714	1,082,993	750,255	630,622	583,624