有価証券報告書-第67期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入等により資金を調達しております。デリバティブ取引は、借入金及び社債に係る金利変動リスクを回避するために行うものであり、投機目的のデリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗建物に対するものであり、差入先の信用リスクに晒されております。また、長期貸付金の内容は、店舗建物に対する建設協力金であります。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
社債、長期借入金、長期未払金及びリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後5年であります。このうち変動金利の借入金及び社債は、金利変動リスクに晒されていますが、一部の長期借入金及び社債については、金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。
長期預り敷金保証金は、主に店舗に入居するテナントから預け入れられたものです。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金及び差入保証金については、経理規程の与信管理方針に沿って、営業部の各事業と経営管理部が連係して、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引については、信用度の高い金融機関に限って実施しておりますので、リスクはほとんどないと認識しております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券は主に業務上の関係を有する上場企業の株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。デリバティブ取引の管理は、担当部署である経営管理部で行っております。取引の締結に関しては、取締役会の決議を経て実施しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
担当部署である経営管理部が資金繰計画を作成、適時更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	898,863	898,863	-
(2)売掛金	211,094	211,094	-
(3)未収還付法人税等	178,162	178,162	-
(4)投資有価証券	21,724	21,724	-
(5)長期貸付金	91,799	91,799	-
(6)差入保証金	788,254	730,956	△57,297
資産計	2,189,900	2,132,602	△57,297
(1)買掛金	108,016	108,016	-
(2)短期借入金	1,360,000	1,360,000	-
(3)未払金	362,587	362,587	-
(4)未払法人税等	77,805	77,805	-
(5)社債(1年内償還予定を含む)	1,265,300	1,260,601	△4,698
(6)長期借入金(1年内返済予定を含む)	1,077,757	1,078,166	409
(7)長期未払金(1年内返済予定を含む)	28,356	28,558	202
(8)リース債務(1年内返済予定を含む)	70,580	70,790	210
(9)長期預り敷金保証金	77,185	76,161	△1,024
負債計	4,427,588	4,422,688	△4,899
デリバティブ取引	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	900,903	900,903	-
(2)売掛金	219,849	219,849	-
(3)未収還付法人税等	17,062	17,062	-
(4)投資有価証券	26,676	26,676	-
(5)長期貸付金	59,647	59,647	-
(6)差入保証金	796,587	717,282	△79,305
資産計	2,020,727	1,941,421	△79,305
(1)買掛金	107,994	107,994	-
(2)短期借入金	1,350,000	1,350,000	-
(3)未払金	499,697	499,697	-
(4)未払法人税等	74,936	74,936	-
(5)社債(1年内償還予定を含む)	911,300	908,639	△2,660
(6)長期借入金(1年内返済予定を含む)	1,884,358	1,786,628	△97,729
(7)長期未払金(1年内返済予定を含む)	2,346	2,335	△11
(8)リース債務(1年内返済予定を含む)	109,848	108,092	△1,756
(9)長期預り敷金保証金	81,525	80,275	△1,249
負債計	5,022,006	4,918,599	△103,407
デリバティブ取引	-	-	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっております。
(5) 長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、建設協力金は「金融商品会計に関する実務指針」により算定した価額により、時価を算定しております。
(6) 差入保証金
差入保証金の時価の算定は、差入先別に与信管理上の信用リスクを考慮して、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標をもとに割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3)未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債、(6) 長期借入金、(7)長期未払金、(8) リース債務
これらの時価は、元利金の合計を、同様の新規借入又はリース・割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(9) 長期預り敷金保証金
長期預り敷金保証金の時価の算定は、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標をもとに割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	898,863	-	-	-
売掛金	211,094	-	-	-
長期貸付金	36,034	40,077	15,688	-
差入保証金	2,233	6,141	14,333	765,545
合計	1,148,226	46,218	30,021	765,545

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	900,903	-	-	-
売掛金	219,849	-	-	-
長期貸付金	17,338	35,570	6,737	-
差入保証金	378	7,459	14,103	774,645
合計	1,138,470	43,030	20,841	774,645

3.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	354,000	287,200	287,200	242,400	78,300	16,200
長期借入金	298,582	263,422	195,664	241,460	59,019	19,610
長期未払金	26,009	2,346	-	-	-	-
リース債務	22,991	14,000	11,910	8,275	6,956	6,445
合計	701,582	566,969	494,774	492,135	144,275	42,255

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	287,200	287,200	242,400	78,300	16,200	-
長期借入金	390,734	328,020	395,802	222,165	138,877	408,760
長期未払金	2,346	-	-	-	-	-
リース債務	24,487	22,658	19,292	17,614	14,364	11,430
合計	704,768	637,878	657,494	318,079	169,441	420,190