- #1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）
「日本」及び「米国」において国別に屋内型複合レジャー施設の運営を行っております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。また、「(会計方針の変更)」に記載のとおり、「米国」において「ASC第842号」を当連結会計年度の期末から適用しております。
2023/06/26 11:00- #2 リース取引関係、連結財務諸表（連結）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産
2023/06/26 11:00- #3 主な資産及び負債の内容（連結）
- 主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。2023/06/26 11:00 - #4 事業用土地の再評価に関する注記（連結）
※4 土地再評価法の適用
「土地の再評価に関する法律」(平成10年3月31日公布法律第34号)及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(平成13年3月31日公布法律第19号)に基づき事業用土地の再評価を行い、土地再評価差額金として純資産の部に計上しております。
・再評価の方法
2023/06/26 11:00- #5 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、連結財務諸表（連結）
連結子会社である米国現地法人Round One Entertainment Inc.において、米国財務会計基準審議会会計基準書842「リース」(以下、「ASC第842号」といいます。)を当連結会計年度の期末より適用し、経過措置として認められている本基準の適用による累積的影響額を当該期首より認識する方法を採用しております。
この結果、当連結会計年度末において、流動資産のその他が773百万円減少、固定資産の使用権資産が28,392百万円増加、流動負債のリース債務及び固定負債のリース債務が36,313百万円増加、流動負債のその他が1,048百万円減少、固定負債のその他が7,464百万円減少しております。なお、当連結会計年度の連結損益計算書への影響は軽微であります。
2023/06/26 11:00- #6 会計方針に関する事項（連結）
- 要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券
イ その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法に基づく原価法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法に基づく原価法
棚卸資産
イ 商品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)
ロ 貯蔵品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)2023/06/26 11:00 - #7 収益認識関係、連結財務諸表（連結）
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
2023/06/26 11:00- #8 固定資産除却損の注記（連結）
※3 固定
資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日) | 当連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日) |
| 什器備品 | 11 | 18 |
| リース資産 | 45 | 34 |
| 無形固定資産 | 0 | 1 |
- #9 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法（連結）
- 告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。また、「(会計方針の変更)」に記載のとおり、「米国」において「ASC第842号」を当連結会計年度の期末から適用しております。2023/06/26 11:00 - #10 担保に供している資産の注記（連結）
※2 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産
2023/06/26 11:00- #11 有形固定資産、地域ごとの情報（連結）
(2) 有形固定資産
(単位:百万円)
2023/06/26 11:00- #12 有形固定資産等明細表（連結）
【有形固定資産等明細表】
(単位:百万円)
2023/06/26 11:00- #13 減損損失に関する注記（連結）
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
| セグメント | 場所 | 用途 | 種類 |
| 日本 | 関東地区 | 事業用資産 | 建物及び構築物 |
| 米国 | 米国 | 事業用資産 | 建物及び構築物 |
| その他 | 中国 | 事業用資産 | 建設仮勘定 |
| その他 | ロシア | 事業用資産 | 建物及び構築物 他 |
当連結グループは、事業用
資産については各個別店舗毎にグルーピングを行っております。なお、ロシアについては連結子会社毎にグルーピングを行っております。
当連結グループは、当連結会計年度において、日本セグメントと米国セグメントにおける収益性が著しく低下した事業用
資産等について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(960百万円)として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は、日本セグメントにおいては正味売却価額、米国セグメントにおいては公正価値より測定しております。これらは、売却見込額等合理的な見積りにより算定しております。
- #14 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1.繰延税金
資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2022年3月31日) | | 当事業年度(2023年3月31日) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 税務上の繰越欠損金 | 4,354百万円 | | 1,059百万円 |
| 未払賞与 | 110 | | 114 |
| 一括償却資産 | 23 | | 25 |
| 長期預り金 | 8 | | 106 |
| 差入保証金 | △8 | | △6 |
| 資産除去債務に係る固定資産 | △43 | | △42 |
| 繰延税金負債合計 | △51 | | △48 |
| 繰延税金資産の純額 | 5,760 | | 2,978 |
※ 前事業年度
- #15 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1.繰延税金
資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(2022年3月31日) | | 当連結会計年度(2023年3月31日) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 税務上の繰越欠損金 ※2 | 8,564百万円 | | 5,049百万円 |
| 未払賃借料 | 659 | | - |
| 一括償却資産 | 23 | | 25 |
| 長期預り金 | 8 | | 106 |
| 在外子会社の減価償却不足額 | △2,771 | | △5,170 |
| 資産除去債務に係る固定資産 | △43 | | △42 |
| 使用権資産 | - | | △7,382 |
| その他 | △6 | | △19 |
| 繰延税金負債合計 | △2,829 | | △12,621 |
| 繰延税金資産の純額 | 8,288 | | 4,216 |
※1.前連結会計年度
- #16 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動により減少した資金は11,911百万円で、その主な内訳は、有形固定資産の取得による11,830百万円の支出によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
2023/06/26 11:00- #17 資産除去債務明細表、連結財務諸表（連結）
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
2023/06/26 11:00- #18 資産除去債務関係、連結財務諸表（連結）
ハ 当該
資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日) | 当連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日) |
| 期首残高 | 6,875百万円 | 6,824百万円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 111 | 64 |
| 見積りの変更による増加額 | - | 3 |
- #19 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）
4.会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券
2023/06/26 11:00- #20 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）
(重要な会計上の見積り)
1.総合アミューズメント事業に係る資産の減損
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
2023/06/26 11:00- #21 重要な会計方針、財務諸表（連結）
(重要な会計方針)
1.資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
2023/06/26 11:00- #22 重要な後発事象、財務諸表（連結）
⑦ 債務履行の見込み
当社及び承継会社は、本吸収分割後も資産の額が負債の額を上回ることが見込まれており、また、負担すべき債務の履行に支障を及ぼすような事態は現在のところ想定されていません。したがって、本吸収分割において、当社及び承継会社が負担すべき債務については、債務履行の見込みに問題ないと判断しております。
(3)分割する事業の事業概要
2023/06/26 11:00- #23 重要な非資金取引の内容（連結）
2 重要な非資金取引の内容
(1) ファイナンス・リース取引に係る
資産及び債務の額
| 前連結会計年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日) | 当連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日) |
| ファイナンス・リース取引に係る資産の額 | 9,951百万円 | 12,487百万円 |
| ファイナンス・リース取引に係る債務の額 | 10,959 | 13,762 |
(2)
資産除去債務に係る債務の額
- #24 金融商品関係、連結財務諸表（連結）
前連結会計年度(2022年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
| (1) 差入保証金 | 8,578 | 8,571 | △6 |
| 資産計 | 8,578 | 8,571 | △6 |
| (2) 社債 | 1,314 | 1,317 | △3 |
当連結会計年度(2023年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
| (1) 差入保証金 | 8,693 | 8,681 | △11 |
| 資産計 | 8,693 | 8,681 | △11 |
| (2) 社債 | 971 | 973 | △1 |
(注)1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
- #25 非連結子会社及び関連会社の株式及び社債等（連結）
※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2022年3月31日) | 当連結会計年度(2023年3月31日) |
| 投資その他の資産「その他」(関係会社株式) | 1,446百万円 | 1,601百万円 |
- #26 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）
(1株当たり情報)
| 前連結会計年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日) | 当連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日) |
| 1株当たり純資産額 | 189.70円 | 217.30円 |
| 1株当たり当期純利益 | 14.00円 | 34.03円 |
(注)1.前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.当社は、2022年10月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、1株当たり純
資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益を算定しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
