有価証券報告書-第37期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
税務上の繰越欠損金 | 5,477百万円 | 5,522百万円 | |
未払事業税 | 102 | 125 | |
未払事業所税 | 106 | 107 | |
未払賞与 | 98 | 100 | |
その他の関係会社有価証券 | 4 | 2 | |
一括償却資産 | 29 | 22 | |
役員退職慰労引当金 | 85 | 91 | |
減価償却超過額 | 533 | 481 | |
減損損失 | 3,575 | 3,800 | |
出店形態変更損失 | 1,273 | - | |
資産除去債務 | 1,976 | 1,916 | |
土地再評価差額金 | 42 | 42 | |
その他 | 94 | 96 | |
繰延税金資産小計 | 13,401 | 12,310 | |
評価性引当額 | △7,741 | △7,044 | |
繰延税金資産合計 | 5,659 | 5,265 | |
繰延税金負債 | |||
差入保証金 | △49 | △39 | |
資産除去債務に係る固定資産 | △108 | △86 | |
繰延税金負債合計 | △157 | △126 | |
繰延税金資産の純額 | 5,502 | 5,139 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
法定実効税率 | 33.1% | 30.9% | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 13.7 | 6.7 | |
評価性引当額の増減 | 22.1 | △20.2 | |
税率変更による影響額 | 17.8 | - | |
その他 | 0.3 | △0.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 87.0 | 17.4 |