有価証券報告書-第34期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は事業計画及び設備投資計画等に照らして、必要な資金(主にグループ会社からの借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い銀行の預金で運用し、また、短期的な運転資金をグループ会社からの借入により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
法人税、住民税(都道府県民税及び市町村民税)及び事業税の未払額である未払法人税等は、その全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであり、流動性リスクに晒されております。長期借入金は主に運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で41年4ヶ月後であります。長期預り保証金の一部は2021年3月末現在、分割返還中及び分割返還予定になっており、その償還日は決算日後、最長で3年1ヶ月後であります。なお、長期借入金及び長期預り保証金は、流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等を把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 流動性リスクの管理
当社は、適時に資金繰計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください。)
前事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(資産)
(1) 現金及び預金	93,560	93,560	―
(2) 売掛金	24,427
貸倒引当金(※)	△9,643
	14,784	14,784	―
(負債)
(1) 未払法人税等	296	296	―
(2) 長期借入金	2,206,000	2,206,000	―
(3) 長期預り保証金	15,500	15,159	△340

※ 売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(資産)
(1) 現金及び預金	99,871	99,871	―
(2) 売掛金	21,033
貸倒引当金(※)	△9,700
	11,332	11,332	―
(負債)
(1) 未払法人税等	296	296	―
(2) 長期借入金	2,244,000	2,244,000	―
(3) 長期預り保証金	15,000	14,746	△253

※ 売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(資産)
(1) 現金及び預金
現金及び預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 売掛金
売掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(負債)
(1) 未払法人税等
未払法人税等は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金
長期借入金は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。また、1年内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めて表示しております。
(3) 長期預り保証金
長期預り保証金のうち、現在返還中のもの、もしくは返還予定のものにつきましては、将来キャッシュ・フローを残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定しております。また、1年内返還予定の預り保証金は、長期預り保証金に含めて時価を表示しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
関連会社株式(非上場株式) ※1	2	2
長期預り保証金 ※2	100,000	91,500

※1 関連会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開
示の対象としておりません。
※2 長期預り保証金については、主にゴルフ会員からの預託金、保証金であり、市場価格がなく、かつ、その
契約内容から期間の算定が困難であることなどにより、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められることから、「(3)長期預り保証金」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	93,560	―	―	―
売掛金	24,427	―	―	―
合計	117,988	―	―	―

当事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	99,871	―	―	―
売掛金	21,033	―	―	―
合計	120,905	―	―	―

(注4) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	12,000	12,000	19,500	19,500	19,500	2,123,500

当事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	12,000	22,000	22,000	22,000	22,000	2,144,000