半期報告書-第28期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注)2を参照ください。)
前事業年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(資産)
(1) 現金及び預金	96,044	96,044	―
(2) 売掛金	45,968
貸倒引当金(※)	△7,136
	38,832	38,832	―
(負債)
(1) 買掛金	1,187	1,187	―
(2) 長期借入金	1,600,000	1,173,301	△426,698
(3) 関係会社長期借入金	300,000	300,000	―
(4) 長期預り保証金	16,000	15,491	△508

※ 売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
当中間会計期間(平成26年9月30日)
(単位:千円)

	中間貸借対照表計上額	時価	差額
(資産)
(1) 現金及び預金	77,597	77,597	―
(2) 売掛金	41,032
貸倒引当金(※)	△6,845
	34,187	34,187	―
(負債)
(1) 買掛金	906	906	―
(2) 長期借入金	1,600,000	1,215,165	△384,834
(3) 関係会社長期借入金	300,000	300,000	―
(4) 長期預り保証金	19,500	19,060	△439

※ 売掛金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
(資産)
(1) 現金及び預金
現金及び預金は全て短期であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 売掛金
売掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権については、中間貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額をもって時価としております。
(負債)
(1) 買掛金
買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金
長期借入金は、固定金利によるものであり、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により時価を算定しております。
(3) 関係会社長期借入金
関係会社長期借入金は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(4) 長期預り保証金
長期預り保証金のうち、現在返還中のもの、もしくは返還予定のものにつきましては、新規に固定金利にて同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により時価を算定しております。また、1年以内返還予定の長期預り保証金は、長期預り保証金に含めて時価を表示しております。
(注) 2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)
(単位:千円)

区分	平成26年3月31日	平成26年9月30日
関連会社株式(非上場株式) ※1	2	2
差入保証金 ※2	62,918	56,303
長期預り保証金(返還予定の無いもの) ※3	173,500	165,000

※1 関連会社株式については、市場価額がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※2 差入保証金については、従業員寮の賃借契約に基づく保証金であり、市場価格がなく、実質的な預託期間を算定することが、困難であることなどにより、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※3 長期預り保証金(返還予定の無いもの)については、主にゴルフ会員からの預託金、保証金であり、市場価額がなく、かつ、その契約内容から期間の算定が困難であることなどにより、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。なお、返還予定のある長期預り保証金については上記表には含めておりません。(金融商品の時価等に関する事項を参照ください。)