半期報告書-第27期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(金融商品関係)
前事業年度末(平成25年12月31日)
金融商品の時価等に関する事項
平成25年12月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが困難と認められるものは含まれておりません。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(資産)
(1)現金及び預金	49,462	49,462	-
(2)売掛金	36,827	36,827	-
(3)未収入金	6,566	6,566	-
(4)長期貸付金	78,412	78,412	-
資 産 計	171,269	171,269	-

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(負債)
(1)買掛金	4,525	4,525	-
(2)未払金	8,206	8,206	-
(3)1年内返済予定の株主長期借入金	24,000	24,000	-
(4)未払法人税等	4,301	4,301	-
(5)株主長期借入金	289,500	289,500	-
(6)リース債務 ※1	8,893	8,315	578
負 債 計	339,427	338,848	578

※1 リース債務については、1年以内の支払予定のリース債務を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期貸付金
長期貸付金は、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権については、個別に担保及び保証による回収見込額等により、時価を算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)1年内返済予定の株主長期借入金、(5)株主長期借入金
株主長期借入金は変動金利であり、短期間で市場を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考え、当該帳簿価額によっております。
(6)リース債務
時価については、元利金の合計額を、新規に同様にリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
当中間会計期間末(平成26年6月30日)
金融商品の時価等に関する事項
平成26年6月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが困難と認められるものは含まれておりません。

	中間貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(資産)
(1)現金及び預金	19,315	19,315	-
(2)売掛金	21,301	21,301	-
(3)未収入金	3,691	3,691	-
(4)長期貸付金	78,412	78,412	-
資 産 計	122,721	122,721	-

	中間貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(負債)
(1)買掛金	4,468	4,468	-
(2)未払金	11,259	11,259	-
(3)1年内返済予定の株主長期借入金	24,000	24,000	-
(4)株主短期借入金	45,000	45,000	-
(5)未払法人税等	2,904	2,904	-
(6)株主長期借入金	277,500	277,500	-
(7)リース債務 ※1	11,510	10,730	779
負 債 計	376,643	375,864	779

※1 リース債務については、1年内支払予定のリース債務を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期貸付金
長期貸付金は、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権については、個別に担保及び保証による回収見込額等により、時価を算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(5)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)1年内返済予定の株主長期借入金、(4)株主短期借入金、(6)株主長期借入金
株主長期借入金及び株主からの短期借入金は変動金利であり、短期間で市場を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考え、当該帳簿価額によっております。
(7)リース債務
時価については、元利金の合計額を、新規に同様にリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。