半期報告書-第36期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
前事業年度(令和4年12月31日)
1.金融商品の時価等に関する事項
令和4年12月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが困難と認められるものは含まれておりません。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(資産)
(1)現金及び預金	113,273	13,273	-
(2)売掛金	78,287	78,287	-
(3)未収入金	2,271	2,271	-
(4)長期未収入金	18,507
貸倒引当金 ※1	△16,970
	1,537	1,537	-
(5)長期貸付金	78,392
貸倒引当金 ※1	△78,392
	0	0	-
資 産 計	195,369	195,369	-

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(負債)
(1)買掛金	3,151	3,151	-
(2)未払金	16,775	16,775	-
(3)関係会社短期借入金	174,000	174,000	-
(4)未払法人税等	543	543	-
(5)関係会社長期借入金	145,500	145,500	-
(6)長期借入金	60,000	60,000	-
(7)リース債務 ※2	20,546	19,192	△1,353
負 債 計	420,496	419,142	△1,353

※1 長期未収入金及び長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 リース債務については、1年以内の支払予定のリース債務を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期未収入金、(5)長期貸付金
長期未収入金及び長期貸付金は、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権については、個別に担保及び保証による回収見込額等により、時価を算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)関係会社短期借入金、(5)関係会社長期借入金
関係会社短期借入金及び関係会社長期借入金は変動金利であり、短期間で市場を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考え、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
長期借入金は、新型コロナウイルス感染症の影響による信用保証制度を利用した兵庫県による制度融資を利用しており実質無利子であり、時価は帳簿価額と近似していると考え、当該帳簿価額によっております。
(7)
リース債務
時価については、元利金の合計額を、新規に同様にリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
当中間会計期間(令和5年6月30日)
1.金融商品の時価等に関する事項
令和5年6月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません。

	中間貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(資産)
(1)売掛金	36,611	36,611	-
(2)未収入金	643	643	-
(3)長期未収入金	18,507
貸倒引当金 ※3	△16,970
	1,537	1,537	-
(4)長期貸付金	78,392
貸倒引当金 ※3	△78,392
	0	0	-
資 産 計	38,792	38,792	-

	中間貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(負債)
(1)買掛金	5,001	5,001	-
(2)未払金	16,959	16,959	-
(3)関係会社短期借入金	174,000	174,000	-
(4)関係会社長期借入金 ※4	133,500	133,500	-
(5)長期借入金	60,000	60,000	-
(6)リース債務 ※5	16,081	14,967	△1,113
負 債 計	405,542	404,429	△1,113

※1 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるための時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 「売掛金」「未収入金」「買掛金」「未払金」「関係会社短期借入金」については、短期間で決済される為、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
※3 長期未収入金及び長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※4 関係会社長期借入金については、1年内返済要諦の関係会社長期借入金を含めております。
※5 リース債務については、1年以内の支払予定のリース債務を含めております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当中間会計期間(令和5年6月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(令和5年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
関係会社長期借入金	-	133,500	-	133,500
長期借入金	-	60,000	-	60,000
リース債務 (1年以内返済を含む)	-	14,967	-	14,967
負債計	-	208,467	-	208,467

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
関係会社長期借入金は変動金利であり、短期間で市場を反映することから、時価は帳簿価額はと近似していると考え、当該帳簿価額により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金は、新型コロナウイルス感染症の影響による信用保証制度を利用した兵庫県による制度融資を利用しており実質無利子であり、時価は帳簿価額と近似していると考え、当該帳簿価額により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務の時価は、元利金の合計額を新規に同様にリース取引を行った場合に想定される利率を用いて割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。