半期報告書-第37期(2024/01/01-2024/12/31)

(金融商品関係)
前事業年度(令和5年12月31日)
1.金融商品の時価等に関する事項
令和5年12月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(資産)
(1)売掛金	82,716	82,716	-
(2)未収入金	2,003	2,003	-
(3)長期未収入金	18,507
貸倒引当金 ※1	△16,970
	1,537	1,537	-
(4)長期貸付金	78,392
貸倒引当金 ※1	△78,392
	0	0	-
資 産 計	86,256	86,256	-

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(負債)
(1)買掛金	4,497	4,497	-
(2)未払金	13,695	13,695	-
(3)関係会社短期借入金	79,000	79,000	-
(4)未払法人税等	3,710	3,710	-
(5)関係会社長期借入金 ※2	121,500	121,500	-
(6)長期借入金	60,000	60,000	-
(7)リース債務 ※3	11,793	10,950	△842
負 債 計	294,196	293,354	△842

※1 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるための時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 長期未収入金及び長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※3 関係会社長期借入金については、1年内返済予定の関係会社長期借入金を含めております。
※4 リース債務については、1年以内の支払予定のリース債務を含めております。
当中間会計期間(令和6年6月30日)
1.金融商品の時価等に関する事項
令和6年6月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません。

	中間貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(資産)
(1)売掛金	33,753	33,753	-
(2)未収入金	742	742	-
(3)長期未収入金	18,048
貸倒引当金 ※3	△16,970
	1,077	1,077	-
(4)長期貸付金	78,392
貸倒引当金 ※3	△78,392
	-	-	-
資 産 計	35,573	35,573	-

	中間貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(負債)
(1)買掛金	4,493	4,493	-
(2)未払金	22,017	22,017	-
(3)関係会社短期借入金	79,000	79,000	-
(4)関係会社長期借入金 ※4	109,500	109,500	-
(5)長期借入金	60,000	60,000	-
(6)リース債務 ※5	7,702	7,146	△556
負 債 計	282,714	282,157	△556

※1 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるための時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 「売掛金」「未収入金」「買掛金」「未払金」「関係会社短期借入金」については、短期間で決済される為、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
※3 長期未収入金及び長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※4 関係会社長期借入金については、1年内返済予定の関係会社長期借入金を含めております。
※5 リース債務については、1年以内の支払予定のリース債務を含めております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品
前事業年度(令和5年12月31日)
該当事項はありません。
当中間会計期間(令和6年6月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和5年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
関係会社長期借入金	-	121,500	-	121,500
長期借入金	-	60,000	-	60,000
リース債務 (1年以内返済を含む)	-	10,950	-	10,950
負債計	-	192,450	-	192,450

当中間会計期間(令和6年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
関係会社長期借入金	-	109,500	-	109,500
長期借入金	-	60,000	-	60,000
リース債務 (1年以内返済を含む)	-	7,146	-	7,146
負債計	-	176,646	-	176,646

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
関係会社長期借入金は変動金利であり、短期間で市場を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考え、当該帳簿価額により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金は、新型コロナウイルス感染症の影響による信用保証制度を利用した兵庫県による制度融資を利用しており実質無利子であり、時価は帳簿価額と近似していると考え、当該帳簿価額により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務の時価は、元利金の合計額を新規に同様にリース取引を行った場合に想定される利率を用いて割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。