半期報告書-第17期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成25年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	468,766	468,766	―
(2) 受取手形及び売掛金	108,903	108,903	―
(3) 営業未収入金	62,077	62,077	―
(4) 投資有価証券	76,826	76,826	―
(5) 長期未収入金	208,799
貸倒引当金	△208,799
	―	―	―
資産計	716,573	716,573	―
(1) 短期借入金	4,006,000	4,006,000	―
(2) 未払金	299,957	299,957	―
負債計	4,305,957	4,305,957	―

当中間連結会計期間(平成26年6月30日)

	中間連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	271,923	271,923	―
(2) 受取手形及び売掛金	101,135	101,135	―
(3) 営業未収入金	72,006	72,006	―
(4) 投資有価証券	65,338	65,338	―
(5) 長期未収入金	270,187
貸倒引当金	△270,187
	―	―	―
資産計	510,403	510,403	―
(1) 短期借入金	3,857,000	3,857,000	―
(2) 未払金	323,493	323,493	―
負債計	4,180,493	4,180,493	―

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 営業未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、営業未収入金については、貸倒引当金を控除しております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(5) 長期未収入金
長期未収入金は、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結会計期間末における中間連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該帳簿価額をもって時価としております。
負債
(1) 短期借入金、(2)未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)

		(単位:千円)
区分	平成25年12月31日	平成26年6月30日
非上場株式 ※1	404	404
関係会社ゴルフ会員権 ※2	1,379,644	1,379,644
会員預り金 ※3	2,085,158	1,569,321

※1 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4) 投資有価証券」には含めておりません。
2 関係会社ゴルフ会員権については、株式転換に伴い会員の方々より買い取った預託金債権であり、市場性がなく、その契約内容から期間の算定が困難であることなどにより、合理的な将来キャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
3 会員預り金については、返還時期の算定が困難であることなどにより、合理的な将来キャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。