半期報告書-第26期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(令和4年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券(※3)	88,385	88,385	-
(2) 長期貸付金	99,575
長期未収入金	244,702
貸倒引当金(※4)	△344,277
	-	-	-
資産計	88,385	88,385	-
(1) 長期借入金(※5)	3,000,250	3,017,603	17,353
(2) 長期未払金	529,377	527,676	△1,701
負債計	3,529,627	3,545,279	15,652

(※1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 「売掛金」、「営業未収入金」、「短期貸付金」、「買掛金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※3) 「(1)投資有価証券」には、市場価格のない株式等は含まれておりません。また、「関係会社ゴルフ会員権」は、市場価格のない株式等であるため、記載しておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
投資有価証券(非上場株式)	137
関係会社ゴルフ会員権	1,404,315

(※4) 「長期貸付金」及び「長期未収入金」については、貸倒引当金を控除しております。
(※5) 「長期借入金」には、「1年内返済予定の長期借入金」を含めて表示しております。
(※6) 「会員預り金」については、会員の退会に応じて返還されるものであるため、短期間で返還する場合と同様に時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当中間連結会計期間(令和5年6月30日)

	中間連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券(※3)	315,920	315,920	-
(2) 長期貸付金	99,575
長期未収入金	244,461
貸倒引当金(※4)	△344,036
	-	-	-
資産計	315,920	315,920	-
(1) 長期借入金(※5)	2,603,500	2,611,226	7,726
(2) 長期未払金	532,518	530,766	△1,752
負債計	3,136,018	3,141,993	5,974

(※1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 「売掛金」、「営業未収入金」、「短期貸付金」、「買掛金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※3) 「(1)投資有価証券」には、市場価格のない株式等は含まれておりません。また、「関係会社ゴルフ会員権」は、市場価格のない株式等であるため、記載しておりません。当該金融商品の中間連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当中間連結会計期間(千円)
投資有価証券(非上場株式)	137
関係会社ゴルフ会員権	1,404,315

(※4) 「長期貸付金」及び「長期未収入金」については、貸倒引当金を控除しております。
(※5) 「長期借入金」には、「1年内返済予定の長期借入金」を含めて表示しております。
(※6) 「会員預り金」については、会員の退会に応じて返還されるものであるため、短期間で返還する場合と同様に時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(令和4年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	88,385	-	-	88,385
資産計	88,385	-	-	88,385

当中間連結会計期間(令和5年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	315,920	-	-	315,920
資産計	315,920	-	-	315,920

(2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(令和4年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	3,017,603	-	3,017,603
長期未払金	-	527,676	-	527,676
負債計	-	3,545,279	-	3,545,279

当中間連結会計期間(令和5年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	2,611,226	-	2,611,226
長期未払金	-	530,766	-	530,766
負債計	-	3,141,993	-	3,141,993

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りに信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期未払金
これらの時価は、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りに基づいた利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。