有価証券報告書-第20期(令和3年5月1日-令和4年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、設備計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余剰資金は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、必要な資金を銀行借入によって調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
長期貸付金、長期未収入金は、借主の信用リスクに晒されております。
借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
長期貸付金、長期未収入金については、取引先ごとの残高を定期的に管理し、財務状況の悪化等を早期把握
することにより、貸倒リスクの軽減を図っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和3年4月30日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)長期借入金(1年内返済予定 の長期借入金を含む)	1,151,777	1,142,628	△9,148
(2)リース債務	8,285	8,288	3
(3)長期未払金	47,555	48,218	663
負債計	1,207,617	1,199,135	△8,481

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価
額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がなく、かつ返済時期が合理的に見積もれず、時価を把握することが
極めて困難と認められることから、時価の開示を行っておりません。当該金融商品の貸借対照表計
上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)
長期貸付金	36,013
長期未収入金	164,992
合計	201,006

当事業年度(令和4年4月30日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)長期借入金(1年内返済予定 の長期借入金を含む)	771,803	784,333	12,530
(2)リース債務	6,000	5,983	△17
(3)長期未払金	44,355	44,184	△170
負債計	822,158	834,501	12,342

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価
額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がなく、かつ返済時期が合理的に見積もれないことから、時価の開示を行っ
ておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当事業年度(千円)
長期貸付金	33,735
長期未収入金	125,079
合計	158,814

(注)1.金融債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和3年4月30日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	597,477
合計	597,477

当事業年度(令和4年4月30日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	371,121
合計	371,121

2.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和3年4月30日)
「第5 経理の状況 1 財務諸表等 (1)財務諸表 ⑤附属明細表 借入金等明細表」に記載のとおり
であります。
当事業年度(令和4年4月30日)
「第5 経理の状況 1 財務諸表等 (1)財務諸表 ⑤附属明細表 借入金等明細表」に記載のとおり
であります。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(令和4年4月30日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(令和4年4月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年内返済予定 の長期借入金を含む)	―	784,333	―	784,333
リース債務	―	5,983	―	5,983
長期未払金	―	44,184	―	44,184
負債計	―	834,501	―	834,501

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
これらの時価は、元利金の合計額を、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価格により算定しております。
リース債務、長期未払金
これらの時価は、元金の合計額を、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価格により算定しております。