半期報告書-第19期(2022/10/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります
Ⅰ. 前事業年度(自 令和3年10月1日 至 令和4年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(資産)
(1)未収入金	25,198	25,198	-
(2)預託金債権	3,807,200	-	-
貸倒引当金	△1,265,417	-	-
	2,541,782	2,078,983	△462,799
資産計	2,566,981	2,104,182	△462,799
(負債)
(1)未払金	52,228	52,228	-
(2)未払法人税等	502	502	-
(3)未払消費税等	3,336	3,336	-
負債計	56,067	56,067	-

(注1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価
額に近似するものであることから、記載を省略しております。
Ⅱ. 当中間会計期間(自 令和4年10月1日 至 令和5年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(資産)
(1)未収入金	25,741	25,741	-
(2)預託金債権	3,807,200	-	-
貸倒引当金	△1,250,685	-	-
	2,556,514	2,077,005	△479,508
資産計	2,582,256	2,102,747	△479,508
(負債)
(1)未払金	36,646	36,646	-
(2)未払法人税等	502	502	-
(3)未払消費税等	3,066	3,066	-
負債計	40,214	40,214	-

(注1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価
額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに
分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ
属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和4年9月30日)
当該事項はありません。
当中間会計期間(令和5年3月31日)
当該事項はありません。
(2) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和4年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 未収入金	-	25,198	-	25,198
(2) 預託金債権	-	2,078,983	-	2,078,983
資産計	-	2,104,182	-	2,104,182
(1) 未払金	-	52,228	-	52,228
(2) 未払法人税等	-	502	-	502
(3) 未払消費税等	-	3,336	-	3,336
負債計	-	56,067	-	56,067

当中間会計期間(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 未収入金	-	25,741	-	25,741
(2) 預託金債権	-	2,077,005	-	2,077,005
資産計	-	2,102,747	-	2,102,747
(1) 未払金	-	36,646	-	36,646
(2) 未払法人税等	-	502	-	502
(3) 未払消費税等	-	3,066	-	3,066
負債計	-	40,214	-	40,214

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
未収入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを
加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
預託金債権
預託金債権の時価は、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを
上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
未払金、未払法人税等及び未払消費税等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日
までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価
に分類しております。