半期報告書-第21期(2024/10/01-2025/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります
Ⅰ. 前事業年度(自 令和5年10月1日 至 令和6年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
預託金債権	3,807,200		-
貸倒引当金	△784,439		-
	3,022,761	2,153,853	△868,907

(注1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価
額に近似するものであることから、記載を省略しております。
Ⅱ. 当中間会計期間(自 令和6年10月1日 至 令和7年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
預託金債権	3,807,200		-
貸倒引当金	△767,569		-
	3,039,631	1,947,158	△1,062,999

(注1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価
額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに
分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ
属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和6年9月30日)
当該事項はありません。
当中間会計期間(令和7年3月31日)
当該事項はありません。
(2) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和6年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
預託金債権	-	2,153,853	-	2,153,853

当中間会計期間(令和7年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
預託金債権	-	1,947,158	-	1,947,158

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
預託金債権
預託金債権の時価は、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを
上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。