繰延税金負債

有報情報

#1 有価証券関係、連結財務諸表（連結）

当連結会計年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
当連結会計年度において、従来、関連会社株式として持分法適用の範囲に含めていた㈱ハブの株式は、2021年3月31日付で実施した当社が保有する同社株式の一部売却及び2021年4月14日付で同社が実施した第三者割当増資に伴い、当社の持分比率が18.3%に低下したこと等により、関連会社株式に該当しなくなったため、その他有価証券に変更しております。この結果、㈱ハブの株式に係る当連結会計年度の連結貸借対照表計上額は、投資有価証券1,563百万円、その他有価証券評価差額金861百万円、繰延税金負債377百万円となっております。

2022/03/30 10:03

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年12月31日)	当事業年度(2021年12月31日)
繰延税金資産合計	25百万円	-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△416百万円	△400百万円
繰延税金負債合計	△455百万円	△438百万円
繰延税金負債の純額	△430百万円	△438百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2022/03/30 10:03

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年12月31日)	当連結会計年度(2021年12月31日)
繰延税金資産合計	104百万円	167百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△416百万円	△400百万円
繰延税金負債合計	△938百万円	△852百万円
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	△834百万円	△685百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2022/03/30 10:03

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

当連結会計年度の連結貸借対照表に計上されている投資有価証券12,918百万円のうち、7,030百万円は、国内高速道路のサービスエリア及びパーキングエリア(以下、「SA・PA」という。)のレストラン、フードコート及び売店等を運営するハイウェイロイヤル㈱(以下、「HWY」という。)の50%相当の株式(関連会社株式)に係る投資簿価であります。
HWYに対する投資については持分法を適用しており、持分法適用日において、契約に基づきHWYがSA・PAのレストラン等を運営する権利を無形資産(以下、「施設運営権」という。)として識別するほか、HWYの資産及び負債の差額に係る当社持分相当額とHWY株式取得価額の差額をのれんとして処理しております。この結果、当連結会計年度の連結貸借対照表におけるHWY株式の投資簿価には、施設運営権(繰延税金負債控除後)3,184百万円及びのれん3,039百万円が含まれております。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

2022/03/30 10:03