訂正有価証券報告書-第77期(2025/01/01-2025/12/31)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 たびスル㈱
事業の内容 法人向けおやつ定期宅配サービス「たびスル」等の運営
(2) 企業結合を行った主な理由
被取得企業が運営する介護施設・学童施設等向けのおやつ定期宅配サービスを通じ、当社が戦略的に推進する人流に依存しない事業の成長や国内事業における顧客層の拡大を図るためであります。
(3) 企業結合日 2025年8月5日(みなし取得日2025年9月30日)
(4) 企業結合の法的形式 現金を対価とする株式の取得
(5) 結合後企業の名称 変更ありません。
(6) 取得した議決権比率 100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2025年10月1日から2025年12月31日まで
3.取得原価の算定等に関する事項
(1) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 5,700百万円(株式及び新株予約権の総額)
取得原価 5,700百万円(株式及び新株予約権の総額)
(2) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 63百万円
4.取得原価の配分に関する事項
(1) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 877百万円
固定資産 2,255百万円
資産合計 3,133百万円
流動負債 929百万円
固定負債 667百万円
負債合計 1,596百万円
(注)上記には、下記(2)の無形固定資産及び当該無形固定資産に係る繰延税金負債の額を含めており、企業結合日前に被取得企業が計上していたのれんを含めておりません。
(2) 取得原価のうちのれん以外の無形固定資産に配分された金額、その内容並びに償却方法及び償却期間
① 配分された金額
2,100百万円
② 内容
顧客との継続的な契約関係に基づく顧客関連資産
③ 償却方法及び償却期間
15年間で均等償却
(3) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
4,163百万円
② 発生原因
主として、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力によるものであります。
③ 償却方法及び償却期間
20年間で均等償却
5.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその方法
売上高 1,595百万円
営業利益 100百万円
経常利益 90百万円
税金等調整前当期純利益 90百万円
親会社株主に帰属する当期純利益 △312百万円
1株当たり当期純利益金額 △3円17銭
(概算額の算定方法)
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。また、当社は、2026年1月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っており、当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり当期純利益金額への影響額を算定しております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。