その他有価証券評価差額金

有報情報

#1 その他の包括利益に関する組替調整額、法人税等及び税効果額（連結）

※1 その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

	前連結会計年度(自 2023年4月1日至 2024年3月31日)	当連結会計年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)
法人税等及び税効果額	△985	△1,536
その他有価証券評価差額金	2,317	3,088
為替換算調整勘定:

2025/06/26 13:51

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年3月31日)		当事業年度(2025年3月31日)
退職給付引当金(役員分含む)	335		289
その他有価証券評価差額金	0		0
資産除去債務	250		255
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,672		△4,209
資産除去債務に対応する除却費用	△71		△67

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2025/06/26 13:51

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年3月31日)		当連結会計年度(2025年3月31日)
減価償却超過額	264		740
その他有価証券評価差額金	0		0
土地時価評価	113		114
資産除去債務に対応する除却費用	△232		△263
その他有価証券評価差額金	△2,676		△4,212
連結調整	△156		△559

(注)1.評価性引当額が769百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社イトマンスポーツウェルネスにおいて、減価償却超過額に係る評価性引当額を383百万円、資産除去債務に係る評価性引当額を116百万円、当社において関係会社株式評価損に係る評価性引当額を231百万円新たに認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2025/06/26 13:51

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

総資産の増加は、流動資産の減少7,221百万円、および固定資産の増加9,042百万円が主な要因であります。流動資産の減少は、子会社株式の取得に加えて、配当金や法人税の支払、社債の償還および長期借入金の返済などがあったことにより現金及び預金が7,899百万円減少した一方で、期末の生徒募集が前年を上回って推移したことにより、売掛金が576百万円増加したことなどによるものであります。固定資産の増加は、株式会社イトマンスポーツウェルネスを新規連結したことに伴う増加5,324百万円があったことに加え、投資有価証券の期末評価を主因とする増加3,880百万円があったことなどによるものであります。
純資産の増加は、親会社株主に帰属する当期純利益1,956百万円、その他有価証券評価差額金等、その他の包括利益累計額の増加3,081百万円を計上した一方で、剰余金の配当による減少2,632百万円があったことによるものであります。
②キャッシュ・フローの状況

2025/06/26 13:51