有価証券報告書-第53期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等を中心に行い、資金調達については銀行借り入れによる方針です。
デリバティブは、金利変動リスク及び為替変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、債権管理規程に基づき、与信管理の徹底による不良債権発生未然防止を主眼に運用しております。なお、発生した不良債権にも適切な対応をしております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期毎に時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金は主に賃貸機械等の設備投資に必要な資金の調達を目的にしたものであります。このうち一部は変動金利及び外貨建てであるため金利と為替の変動リスクに晒されておりますが、金利スワップ及び通貨スワップをヘッジ手段として利用しております。
長期未払金及びリース債務は、賃貸機械等の導入に関する資金調達を複合的に行う目的で、割賦契約及びファイナンス・リース契約により行っており、市場金利の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、四半期毎に契約条件を見直しております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、借入金の将来の金利市場における金利上昇による変動リスク及び為替市場における為替の変動リスクを回避することを目的とした金利スワップと通貨スワップに限定しております。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、「重要な会計方針「6.ヘッジ会計の方法」」をご覧下さい。
(3)金融商品の時価等に関する補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的な方法により算定した価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成26年3月31日)

区 分	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	8,183,698	8,183,698	-
(2)受取手形	2,714,687	2,714,687	-
(3)売掛金	3,041,158	3,041,158	-
(4)投資有価証券 その他有価証券	144,514	144,514	-
資 産 計	14,084,057	14,084,057	-
(1)支払手形	4,506,560	4,506,560	-
(2)買掛金	1,058,413	1,058,413	-
(3)借入金(1年超のものも含む)	3,125,248	3,137,028	11,780
(4)未払金(1年超のものも含む)	5,372,116	5,385,847	13,730
(5)リース債務(1年超のものも含む)	8,780,032	9,012,637	232,605
負 債 計	22,842,371	23,100,487	258,116
デリバティブ取引	-	-	-

当事業年度(平成27年3月31日)

区 分	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	9,003,967	9,003,967	-
(2)受取手形	2,454,407	2,454,407	-
(3)売掛金	2,471,456	2,471,456	-
(4)投資有価証券 その他有価証券	158,833	158,833	-
資 産 計	14,088,664	14,088,664	-
(1)支払手形	3,403,473	3,403,473	-
(2)買掛金	734,367	734,367	-
(3)借入金(1年超のものも含む)	2,533,550	2,542,401	8,851
(4)未払金(1年超のものも含む)	6,095,207	6,115,892	20,684
(5)リース債務(1年超のものも含む)	8,461,214	8,698,904	237,689
負 債 計	21,227,813	21,495,039	267,226
デリバティブ取引	-	-	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、及び(2)受取手形、並びに(3)売掛金
これらの時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
負 債
(1)支払手形、及び(2)買掛金
これらの時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)借入金、及び(4)未払金、並びに(5)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区 分	前事業年度(平成26年3月31日)	当事業年度(平成27年3月31日)
非上場株式	2,814	2,389
関係会社株式	10,000	10,000
関係会社出資金	8,000	8,000

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年3月31日)

区 分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	8,146,774	-	-	-
受取手形	2,690,558	24,129	-	-
売掛金	3,041,158	-	-	-
合 計	13,915,414	24,129	-	-

当事業年度(平成27年3月31日)

区 分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	8,977,064	-	-	-
受取手形	2,355,390	99,016	-	-
売掛金	2,471,456	-	-	-
合 計	13,803,911	99,016

4.借入金、未払金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成26年3月31日)

区 分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
借入金	1,221,136	1,904,112	-	-
未払金	1,507,219	3,368,923	81,069	-
リース債務	1,819,285	5,093,848	1,866,897	-
合 計	4,547,641	10,366,883	1,947,967	-

当事業年度(平成27年3月31日)

区 分	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
借入金	1,005,260	1,528,290	-	-
未払金	1,834,700	3,635,855	89,323	-
リース債務	1,621,029	6,271,498	568,686	-
合 計	4,460,990	11,435,643	658,010	-