有価証券報告書-第54期(平成25年12月1日-平成26年11月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産とし、また、資金調達については銀行借り入れによる間接金融のほか、社債の発行による直接金融により行っております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売上債権である受取手形・完成業務未収入金等は、顧客の信用リスクに晒されており、経営管理室を中心に回収状況をモニタリングし、取引相手毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。
投資有価証券は市場価格の変動リスクに晒されております。四半期毎に時価や取引先企業の財務状態等を把握する体制としております。
仕入債務である業務未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金及び社債は、運転資金の調達を目的としたものであり、主として決算日後5年以内に償還・返済期日を迎えるものです。営業債務や借入金等は、流動性リスクに晒されており、当社グループは、適時に資金計画を作成・更新し、その資金計画に応じた適切な預金残高を維持することにより管理しています。長期借入金については、金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。
デリバティブ取引は借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であり、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価等については、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」4.(7)「重要なヘッジ会計の方法」をご覧ください。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表上、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前連結会計年度(平成25年11月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,875,423	1,875,423	―
(2) 受取手形・完成業務未収入金等	2,063,229	2,063,229	―
(3) 投資有価証券	30,372	30,372	―
資産計	3,969,026	3,969,026	―
(4) 業務未払金	434,020	434,020	―
(5) 短期借入金	2,600,000	2,600,000	―
(6) 長期借入金	308,590	307,783	△806
負債計	3,342,610	3,341,803	△806
(7) デリバティブ取引	―	―	―

当連結会計年度(平成26年11月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,229,528	2,229,528	―
(2) 受取手形・完成業務未収入金等	1,694,615	1,694,615	―
(3) 投資有価証券	31,759	31,759	―
資産計	3,955,903	3,955,903	―
(4) 業務未払金	482,974	482,974	―
(5) 短期借入金	2,600,000	2,600,000	―
(6) 長期借入金	122,910	122,836	△73
負債計	3,205,884	3,205,810	△73
(7) デリバティブ取引	―	―	―

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2)受取手形・完成業務未収入金等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価格にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負債
(4) 業務未払金、(5)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価格にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を借入期間に応じた利率により割り引いた現在価値によっております。また、変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的と見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
なお、長期借入金に係る連結貸借対照表計上額及び時価については、一年内返済予定の長期借入金を含めております。
(7) デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ関係」をご参照下さい。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成25年11月30日	平成26年11月30日
非上場株式	50,293	―

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年11月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,871,374	―	―	―
受取手形・完成業務未収入金等	2,063,229	―	―	―
合計	3,934,604	―	―	―

当連結会計年度(平成26年11月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,225,888	―	―	―
受取手形・完成業務未収入金等	1,694,615	―	―	―
合計	3,920,503	―	―	―

(注4)社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年11月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,600,000	―	―	―	―	―
社債	72,000	76,000	―	―	―	―
長期借入金	185,680	72,910	20,000	20,000	10,000	―
リース債務	35,584	22,840	16,237	5,914	261	―
合計	2,893,264	171,750	36,237	25,914	10,261	―

当連結会計年度(平成26年11月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,600,000	―	―	―	―	―
社債	76,000	―	―	―	―	―
長期借入金	72,910	20,000	20,000	10,000	―	―
リース債務	32,260	27,059	16,255	5,444	2,277	―
合計	2,781,170	47,059	36,255	15,444	2,277	―