訂正有価証券報告書-第41期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
会計上の見積りは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクが有る項目は以下の通りです。
(1)株式会社ドリームホップに係るのれんの減損の兆候に関する判断
①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
当連結会計年度末における株式会社ドリームホップに関するのれんの残高は189,113千円であり、連結貸借対照表の無形固定資産のその他に計上されております。
②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
取得時に計上したのれんは株式会社ドリームホップの超過収益力として認識しており、その効果の発現する期間(7年)にわたって償却しておりますが、超過収益力が毀損し減損の兆候があると認められる場合には、同社における割引前将来キャッシュ・フローの総額とのれんを含む資産グループの帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。
同社は2020年10月に取得しており、過年度の営業損益及び取得時の事業計画を基に作成した中期事業計画を踏まえた当連結会計年度以降の営業損益の見込みに基づき、超過収益力の毀損は生じていないと考えられるため、のれんに関する減損の兆候は認められないと判断しております。
同社の中期事業計画では、既存事業の受注増による売上高の増加並びに当社グループ化後の新規のサービス展開による売上増加等を主要な仮定として織り込んでおります。
上記の仮定は、顧客の需要動向や当社グループでの対応状況に影響を受けるため、高い不確実性を伴い、翌連結会計年度の連結財務諸表におけるのれんの減損損失の認識に重要な影響を与える可能性があります。