有価証券報告書-第64期(2025/04/01-2026/03/31)

(重要な後発事象)
(取得による企業結合)
当社は、2026年4月3日開催の取締役会において、以下のとおり三菱商事アグリサービス株式会社及びエムシー・ファーティコム株式会社の株式を取得し、子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。
1.三菱商事アグリサービス株式会社
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 三菱商事アグリサービス株式会社
事業の内容 肥料原料の輸出入、各種肥料製品及び農業資材の販売
②企業結合を行った主な理由
三菱商事アグリサービス株式会社は、肥料原料の輸出入事業及び日本全国で肥料製品の卸売事業を展開しております。
本件の株式取得に伴い、三菱商事アグリサービス株式会社が持つ多様な原料調達ルート及び海外を含む幅広い販売ネットワークが活用可能となり、当社グループの農業関連事業において、飛躍的な調達・購買力の向上と販売力の強化に繋がるものと考えております。
③企業結合日
2026年6月1日
④企業結合の法的形式
株式取得
⑤結合後企業の名称
株式会社イチネンMAC
⑥取得した議決権比率
100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金	439	百万円
取得原価	439

(3)主要な取得関連費用の内訳及び金額
現時点では確定しておりません。
(4)発生したのれんの金額、発生原因別、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(5)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
2.エムシー・ファーティコム株式会社
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 エムシー・ファーティコム株式会社
事業の内容 肥料の製造及び販売
②企業結合を行った主な理由
エムシー・ファーティコム株式会社は、多種多様な肥料を自社で製造・販売しております。
本件の株式取得に伴い、エムシー・ファーティコム株式会社が持つ多様な製品ラインナップ及び機能性肥料を中心とした高い製品開発力と、当社グループの日東エフシーグループが持つ製品開発力を融合することで、これまで以上にお客様の幅広いニーズに応えられる製品提案力を実現し、業界における競争力の向上とシェアの拡大に繋げてまいりたいと考えております。
③企業結合日
2026年6月1日
④企業結合の法的形式
株式取得
⑤結合後企業の名称
変更ありません。
なお、2027年6月に株式会社イチネンファーティコムへ社名変更を予定しております。
⑥取得した議決権比率
93.2%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金	2,794	百万円
取得原価	2,794

(3)主要な取得関連費用の内訳及び金額
現時点では確定しておりません。
(4)発生したのれんの金額、発生原因別、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(5)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
(資金の借入)
当社は、上記の株式取得に関連する必要な資金を調達するため、三井住友信託銀行株式会社と2026年5月28日に借入契約(ブリッジローン)を締結し、2026年6月1日付で借入を実行いたしました。

(1)借入先	三井住友信託銀行株式会社
(2)借入金額	20,000百万円
(3)借入実行日	2026年6月1日
(4)借入期間	4ヶ月間
(5)金利	基準金利+スプレッド
(6)担保・保証	無担保、無保証

※ブリッジローンで調達した資金の借換については、検討中であります。