有価証券報告書-第28期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 ㈱ウェブクルー及び同社子会社9社
事業の内容 インターネット比較サイトの運営、保険代理店業など
(2)企業結合を行った主な理由
保険事業セグメントにおいて、異なる販売チャネルを獲得することで、相互補完が可能であり、シナジー効果による事業価値の最大化に資するものであると判断したため。
(3)企業結合日
平成26年12月26日
(4)企業結合の法的形式
公開買付けによる株式取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
企業結合前に所有していた議決権 22.11%
企業結合日に追加取得した議決権 68.76%
企業結合日に所有している議決権 90.87%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社グループが公開買付けによる株式取得により、㈱ウェブクルーの議決権の90.87%を獲得したため。
2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
平成26年4月1日から平成27年3月31日
平成26年12月31日をみなし取得日にしているため、当該取得日までの期間に係る被取得企業の業績は、持分法による投資損失として計上しております。
3.被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 企業結合日における時価 13,737百万円
取得に直接要した費用 新株予約権の取得費用 116
アドバイザリー費用等 66
取得原価 13,920
4.被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益 984百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
10,353百万円
(2)発生原因
取得原価が企業結合時における時価純資産額を上回ったため、その差額をのれんとして認識しております。
(3)償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
6.企業結合日(みなし取得日)に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	4,465百万円
固定資産	5,498
資産合計	9,964
流動負債	3,085
固定負債	2,686
負債合計	5,771