有価証券報告書-第53期(2022/04/01-2023/03/31)

(4)【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容
(a) 役員報酬に関する基本方針
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する基本方針を次のとおり定めております。
<役員報酬に関する基本方針>● 当社グループの社是、経営理念、ならびに行動指針に則した職務の遂行を強く促すものとする。
● 中期経営計画等における具体的な経営目標の達成を強く動機づけるものとする。
● 当社グループの持続的な成長に向けた健全なインセンティブとして機能させるため、固定報酬としての基本報酬、短期的な成果や職務遂行の状況等に連動する報酬(業績連動賞与)と中長期的な企業価値向上を動機づける報酬(株式報酬)の割合を適切に設定する。
● 当社グループが担う社会的役割や責任の大きさ、当社グループとビジネスや人材の競合する他社の動向、並びに経営環境の変化を勘案したうえで、当社役員に相応しい処遇とする。
● 社外取締役については、独立かつ客観的な立場から当社の経営を監督するという役割に鑑みて、基本報酬のみとする。
なお、当社の取締役の報酬等の額は、2021年6月22日開催の当社第51期定時株主総会において、年額204,000千円以内(使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない)として、ご承認いただいております。
また、当社は監査役の報酬等の額は、1992年9月30日開催の当社第22期定時株主総会において、年額30,000千円以内として、ご承認いただいております。
(b) 役員報酬体系
当社は、当社の取締役(社外取締役を除く)を対象に企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、譲渡制限付株式報酬を織り込んだ制度を採用しております。
対象役員の報酬は、基本報酬である「月額報酬」、並びに「株式報酬」に加え、2022年3月期より年度の業績目標の達成、及び将来の成長に向けた取組を動機づける短期業績連動報酬として変動報酬である「業績連動賞与」を導入した下表の構成とします。

報酬構成要素		目的・金額の設定方法
基本報酬 (固定報酬)	月額報酬	職務の遂行に対する基礎的な報酬かつ経営の意思決定及びその遂行を監督する職責に対する報酬
変動報酬	業績連動賞与	毎期の財務目標の達成状況等に応じた報酬
株式報酬	譲渡制限付株式	長期視点・グループ全体視点並びに株主・投資家視点の経営を促すための報酬

なお、当該役員報酬制度の設計にあたっては、当社役員に相応しい処遇の実現を可能とするため、外部調査機関の役員報酬調査データを用いて報酬水準の客観的な比較検証を行い、当社役員の職責・員数、及び今後の経営環境の変化を勘案し、報酬方針及び報酬水準を決定しております。
また、2020年6月23日開催の第50期定時株主総会において、当社の取締役(社外取締役を除く)を対象とした譲渡制限付株式制度を新たに導入することが決議され、上記の報酬額とは別枠として、株式報酬の支給のために付与する金銭報酬債権の限度額を、年額60,000千円以内と決議して、ご承認いただいております。
A) 基本報酬
当社の取締役の基本報酬は、月例の固定報酬とし、役位に応じて他社水準、当社の業績、従業員給与の水準をも考慮しながら、総合的に勘案して毎年決定するものとします。
B) 変動報酬
当社の取締役の変動報酬は、業績連動賞与とし、事業年度ごとの業績向上に対する意識を高めるため業績指標(KPI)を反映した現金報酬とするとともに、業績目標を達成した場合に支給する額(基準額)を100とし、各事業年度の連結営業利益の達成率及び個人の業績目標達成率に応じて概ね0～150の範囲で変動し算出された額を賞与として毎年、一定の時期に支給します。目標となる業績指標とその値は、中期経営計画と整合するように計画策定時に設定し、適宜環境の変化に応じて見直しを行います。
(業績連動賞与の算定方法)
各取締役の業績連動賞与は、下記の算式により算出しております。
Ⅰ. 連結売上高営業利益率達成率が50%以上の場合
・役位別ポイント=各役位の月額基本報酬×従業員賞与の年間引当計画月数×20%
・代表取締役社長の業績連動賞与支給額=役位別ポイント×連結営業利益目標達成率
・取締役(事業担当)の業績連動賞与支給額=
役位別ポイント×連結営業利益目標達成率×担当事業業績目標達成率
※2024年3月期以降、期中における柔軟な組織体制の変更を可能とすべく、代表取締役社長と同様の役位別ポイント×連結営業利益目標達成率へと算式を変更します。
・取締役(上記以外)の業績連動賞与支給額=役位別ポイント×連結営業利益目標達成率
Ⅱ. 連結売上高営業利益率達成率が50%未満の場合
支給しない
なお、業績連動賞与の支給は、役位別ポイントの150%を上限とします。
(業績連動賞与に係る指標の目標(KPI))
当社は、業績連動賞与に係る指標の目標(KPI)として、連結営業利益及びセグメント営業利益を設定しております。これらは、中期経営計画においての重要経営指標として定めており、当社の業績や各事業戦略の達成率に直接紐づく指標であるためです。なお、2024年3月期における業績連動賞与に係る指標の目標(KPI)は、期中における柔軟な組織体制の変更を可能とすべく、連結営業利益のみへと変更します。
ⅰ)2023年3月期における目標と実績は以下のとおりとなります。

		業績評価指標	目標(千円)	実績(千円)	達成率
全社業績評価		連結営業利益	320,000	331,280	103.5%
担当事業 評価	公共セグメント	セグメント営業利益	507,000	495,188	97.7%
	モビリティセグメント		89,000	55,723	62.6%

ⅱ)2024年3月期における目標は以下のとおりとなります。

	業績評価指標	目標(千円)
業績評価	連結営業利益	500,000

C) 株式報酬
当社の取締役の株式報酬は、譲渡制限付株式とし、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして役位別の基準額を当該金銭報酬債権の全部として、現物出資の方法で給付することにより、譲渡制限付株式の割当てを受けるものとします。本株式には譲渡制限を付し、取締役を退任するまでの間、譲渡制限は解除されないものとします。
1株当たりの払込金額は、各取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所における当社の普通株式の終値(同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値)を基礎として本株式を引き受ける対象役員に特に有利な金額とならない範囲で、取締役会において決定します。なお、経営環境によっては、取締役会において割当てを決議しない場合もあります。
イ) 当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容が決定方針に沿うものであると取締役会が判断した理
由
取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容と、取締役会において決議された決定方針とが整合していることを確認しており、その決定方針に沿うものであると判断しております。
ロ) 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者
当社の役員報酬体系は、経営方針に従い株主の皆様をはじめ全てのステークホルダーの期待に応えるよう役員が継続的かつ中長期的な業績向上へのモチベーションを高め、当社グループの価値の増大に資するものとし、報酬については、当社の発展を担う有為な人材を確保・維持できる金額水準と設計にしております。取締役の報酬等の決定に関する手続きの透明性、客観性及び合理性を確保することにより、取締役会の監督機能を強化し、コーポレートガバナンスのさらなる充実を図るために、取締役会の任意の諮問機関として社外取締役を委員長とし、代表取締役、委員長以外の社外取締役、監査役より構成する諮問委員会を2021年4月に設置しております。取締役会は、同委員会の答申に基づき、取締役の報酬に関する方針、取締役の個別報酬等を決定します。
ハ)2023年3月期における役員報酬の決定過程における取締役会及び諮問委員会の活動内容は以下の通りで
す。
<諮問委員会>

開催年月日	活動内容
2022年4月15日	取締役選解任基準について審議・検討
2022年5月11日	2022年度取締役の報酬について審議・答申作成
2022年6月28日	2022年度取締役の報酬について取締役会で答申
2022年7月15日	① 委員の追加について審議・決定 ② 委員長不在時の議長代行の順番の審議・決定 ③ 諮問委員会規程の改定の審議・決定 ④ 役員報酬算定の要素追加について審議・決定
2023年1月13日	役員報酬算定の改定について審議・決定
2023年5月10日	① 2022年度取締役の業績連動報酬について審議・答申作成 ② 2023年度基本報酬額について審議・答申作成 ③ 2023年度株式報酬における交付株式数について審議・答申作成 ④ 2023年度業績連動賞与における目標値について審議・答申作成

(注)諮問委員会は、外部専門機関より提供されたサーベイ結果(客観的かつ必要十分な情報)に基づいて
審議を行いました。
<取締役会>

開催年月日	活動内容
2022年6月28日	① 2021年度取締役の業績連動報酬について諮問委員会の答申に基づき審議・決定 ② 2022年度取締役の基本報酬額について諮問委員会の答申に基づき審議・決定 ③ 2022年度株式報酬における交付株式数について諮問委員会の答申に基づき審議・ 決定 ④ 2022年度業績連動賞与における目標値について諮問委員会の答申に基づき審議・ 決定
2023年6月27日	① 2022年度取締役の業績連動報酬について諮問委員会の答申に基づき審議・決定 ② 2023年度取締役の基本報酬額について諮問委員会の答申に基づき審議・決定 ③ 2023年度株式報酬における交付株式数について諮問委員会の答申に基づき審議・ 決定 ④ 2023年度業績連動賞与における目標値について諮問委員会の答申に基づき審議・ 決定

②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 (千円)	報酬等の種類別の総額(千円)			対象となる 役員の員数 (人)
		基本報酬	業績連動報酬	株式報酬
取締役 (社外取締役を除く)	121,183	101,385	9,660	10,138	5
監査役 (社外監査役を除く)	6,000	6,000	-	-	1
社外役員	16,800	16,800	-	-	4

(注)取締役の支給額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
③報酬等の総額が1億円以上である者の報酬等の総額等
該当事項はありません。
④使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。