有価証券報告書-第33期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社企業グループの主な資金需要は、運転資金、設備投資資金、M&A・アライアンスのための投資資金及び研究開発資金等であります。これらの資金につきましては営業活動による収入のほか、安定的な支払能力を確保するため、資金繰りの状況や金融情勢を勘案し、銀行からの借入れにより調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券、投資有価証券及び金銭の信託は主として株式、投資信託及び債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期借入金は、主にM&A・アライアンスに必要な資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
当社は、営業債権について、販売管理規則に従い与信管理及び期日管理を行っております。
②市場リスクの管理
当社は、有価証券、投資有価証券及び金銭の信託について、有価証券管理規則に従い運用を行っており、時価のある有価証券及び金銭の信託については定期的に時価の把握を行っております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
④信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち、18.0%が特定の大口顧客に対するものであります。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
	(千円)	(千円)	(千円)
(1) 現金及び預金	9,407,848	9,407,848	―
(2) 受取手形及び売掛金	7,369,657
貸倒引当金(※)	△1,995
	7,367,662	7,367,662	―
(3) 電子記録債権	20,902	20,902	―
(4) 有価証券及び 投資有価証券
① 売買目的有価証券	22,964	22,964	―
② その他有価証券	4,518,929	4,518,929	―
(5) 金銭の信託	50,946	50,946	―
資産計	21,389,254	21,389,254	―
(1) 買掛金	1,815,951	1,815,951	―
(2) 短期借入金	100,000	100,000	―
(3) 長期借入金	2,455,274	2,453,266	△2,007
(4) リース債務	7,053	7,005	△48
(5) 長期未払金	382,691	380,652	△2,038
負債計	4,760,970	4,756,875	△4,094

(※) 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
	(千円)	(千円)	(千円)
(1) 現金及び預金	11,039,932	11,039,932	―
(2) 受取手形及び売掛金	7,855,304
貸倒引当金	―
	7,855,304	7,855,304	―
(3) 電子記録債権	15,608	15,608	―
(4) 有価証券及び 投資有価証券
① 売買目的有価証券	―	―	―
② その他有価証券	6,614,921	6,614,921	―
(5) 金銭の信託	64,146	64,146	―
資産計	25,589,913	25,589,913	―
(1) 買掛金	1,856,920	1,856,920	―
(2) 短期借入金	100,000	100,000	―
(3) 長期借入金	1,814,449	1,812,664	△1,784
(4) リース債務	6,678	6,638	△39
(5) 長期未払金	52,746	52,219	△527
負債計	3,830,794	3,828,442	△2,351

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金並びに(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価は、株式は取引所の価格によっており、債券等は取引所の価格又は金融機関から提示された価格によっております。
(5) 金銭の信託
これらの時価は、金融機関から提示された価格によっております。
負債
(1) 買掛金及び(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の借入れを行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(4) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(5) 長期未払金
これらの時価は、将来の支払額を、新規に借入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式等	265,332	548,484
非上場債券等	290,627	―

上記非上場株式等及び非上場債券等については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
前連結会計年度において、非上場株式等について64,388千円の減損処理を行っております。
当連結会計年度において、非上場株式等について15,308千円の減損処理を行っております。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
現金及び預金	9,407,848	―	―	―
受取手形及び売掛金	7,369,657	―	―	―
電子記録債権	20,902	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの
(1)社債	―	10,000	―	―
(2)その他	451,038	1,495,470	―	―
合計	17,249,447	1,505,470	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
現金及び預金	11,039,932	―	―	―
受取手形及び売掛金	7,855,304	―	―	―
電子記録債権	15,608	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの
(1)社債	―	118,083	―	―
(2)その他	459,292	2,299,071	―	50,135
合計	19,370,138	2,417,154	―	50,135

(注4) 短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
短期借入金	100,000	―	―	―	―	―
長期借入金	663,336	661,938	530,000	400,000	200,000	―
リース債務	2,118	1,941	1,941	1,052	―	―
合計	765,454	663,879	531,941	401,052	200,000	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
短期借入金	100,000	―	―	―	―	―
長期借入金	671,934	539,996	402,519	200,000	―	―
リース債務	2,336	2,336	1,446	394	164	―
合計	774,270	542,332	403,965	200,394	164	―