賞与引当金

有報情報

#1 売上原価明細書（連結）

(脚注)

前事業年度(自 2017年4月1日至 2018年3月31日)	当事業年度(自 2018年4月1日至 2019年3月31日)
1 売上原価は教室の運営に関し直接発生した費用であります。	1 売上原価は教室の運営に関し直接発生した費用であります。
※2 人件費の中には、賞与引当金繰入額148,372千円及び退職給付費用56,810千円が含まれております。	※2 人件費の中には、賞与引当金繰入額145,437千円及び退職給付費用38,290千円が含まれております。

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#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。2019/06/27 13:08

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	9,306	7,534	8,723	8,117
賞与引当金	159,557	155,035	159,557	155,035
店舗閉鎖損失引当金	5,920	6,478	5,920	6,478

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#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2018年3月31日)	当事業年度(2019年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	47,851千円	46,293千円
店舗閉鎖損失引当金	1,775千円	1,934千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

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#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2018年3月31日)	当連結会計年度(2019年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	51,322千円	48,464千円
店舗閉鎖損失引当金	1,775千円	1,934千円

(注)1.評価性引当額が81,024千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。

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#6 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

無形固定資産(リース資産除く)
ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法2019/06/27 13:08

#7 重要な引当金の計上基準（連結）

賞与引当金
従業員の賞与の支出に備えるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。2019/06/27 13:08