有価証券報告書-第68期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、安全性を重視し、運用金額全体に制限を設けた上で、市場リスクが低い短期的な金融商品に限定し、効果的かつ効率的な余資運用を行っています。また、資金調達については、銀行借入によっております。
(2) 主な金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金に係る取引先の信用リスクは、「営業管理規程」に従って、信用状態の変化、売掛金回収状況を管理し、リスクを管理しています。
投資有価証券は、株式及び投資信託です。これらは発行体の信用リスク、金利変動リスク、市場価格の変動リスク等に晒されていますが、「有価証券管理規程」に従って、時価や格付情報、信用状況の把握を定期的に行うことで管理しております。
差入保証金は、主として本社事務所に係る入居保証金です。
買掛金は、外注委託先に対する債務であり、未払金は一般経費等に係る債務であり、短期間で支払われます。
短期借入金は、運転資金に係る銀行借入金です。実需との乖離を極力避けるために、月次で資金繰計画により管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位:千円)

		連結貸借対照表計上額(※)	時価(※)	差額
(1)	現金及び預金	8,379,818	8,379,818	―
(2)	受取手形及び売掛金	4,810,858	4,810,858	―
(3)	投資有価証券	1,583,025	1,583,025	―
(4)	差入保証金	421,057	432,540	11,483
(5)	買掛金	(1,086,674)	(1,086,674)	―
(6)	短期借入金	(430,000)	(430,000)	―
(7)	未払金	(208,250)	(208,250)	―
(8)	未払法人税等	(342,144)	(342,144)	―
(9)	未払消費税等	(379,063)	(379,063)	―

(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

		連結貸借対照表計上額(※)	時価(※)	差額
(1)	現金及び預金	10,077,199	10,077,199	―
(2)	受取手形及び売掛金	4,717,813	4,717,813	―
(3)	投資有価証券	2,289,420	2,289,420	―
(4)	差入保証金	427,745	428,610	864
(5)	買掛金	(1,003,764)	(1,003,764)	―
(6)	短期借入金	(430,000)	(430,000)	―
(7)	未払金	(145,811)	(145,811)	―
(8)	未払法人税等	(656,489)	(656,489)	―
(9)	未払消費税等	(449,677)	(449,677)	―

(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
株式は取引所の価格によっており、投資信託は公表されている基準価格によっております。
(4) 差入保証金
将来キャッシュ・フローを返還見込日までの期間及び無リスクの利子率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 買掛金、(6) 短期借入金、(7) 未払金、(8) 未払法人税等、及び(9) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
その他有価証券
非上場株式	243,381	102,098
関係会社株式
非連結子会社株式	300,000	300,000
計	543,381	402,098

上表については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 満期がある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)
預金	190,000
受取手形及び売掛金	4,810,858
計	5,000,858

差入保証金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含まれておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)
預金	190,000
受取手形及び売掛金	4,717,813
計	4,907,813

差入保証金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含まれておりません。
(注4)短期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)
短期借入金	430,000
計	430,000

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)
短期借入金	430,000
計	430,000