有価証券報告書-第61期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に係る取組方針
当社は、資金運用については、安全性を重視し、運用金額全体に制限を設けた上で、市場リスクが低い短期的な金融商品に限定し、効果的かつ効率的な余資運用を行っています。また、資金調達については、銀行借入によっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金に係る取引先の信用リスクは、「営業管理規定」に従って、信用状態の変化、売掛金回収状況を管理し、リスクを管理しています。
投資有価証券は、株式及び投資信託です。これらは発行体の信用リスク、金利変動リスク、市場価格の変動リスク等に晒されていますが、「有価証券管理規定」に従って、時価や格付情報、信用状況の把握を定期的に行うことで管理しております。
差入保証金は、主として本社事務所に係る入居保証金です。
買掛金は外注委託先に対する債務であり、未払金は一般経費等に係る債務であり、短期間で支払われます。
短期借入金は、運転資金に係る銀行借入金です。実需との乖離を極力避けるために、月次で資金繰計画により管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。

前事業年度(平成25年3月31日)

(単位:千円)

		貸借対照表計上額(※)	時価(※)	差額
(1)	現金及び預金	3,113,486	3,113,486	―
(2)	売掛金	3,448,230	3,448,230	―
(3)	投資有価証券	584,181	584,181	―
(4)	差入保証金	754,511	725,660	△28,851
(5)	買掛金	(754,626)	(754,626)	―
(6)	短期借入金	(467,030)	(467,030)	―
(7)	未払金	(151,122)	(151,122)	―
(8)	未払法人税等	(290,269)	(290,269)	―

(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。

当事業年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)

		貸借対照表計上額(※)	時価(※)	差額
(1)	現金及び預金	3,049,575	3,049,575	-
(2)	売掛金	4,109,999	4,109,999	-
(3)	投資有価証券	675,550	675,550	-
(4)	差入保証金	392,619	341,934	△50,684
(5)	買掛金	(789,623)	(789,623)	-
(6)	短期借入金	(401,000)	(401,000)	-
(7)	未払金	(145,262)	(145,262)	-
(8)	未払法人税等	(278,787)	(278,787)	-

(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
(1) 現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
株式は取引所の価格によっており、投資信託は公表されている基準価格によっております。
(4) 差入保証金
将来キャッシュ・フローを、返還見込み日までの期間及び無リスクの利子率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 買掛金、(6) 短期借入金、及び(7) 未払金、並びに(8) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	平成25年3月31日	平成26年3月31日
その他有価証券
非上場株式	113,059	113,059
関係会社株式
非連結子会社株式	37,280	37,280
関係会社出資金
非連結子会社出資金	77,000	77,000
計	227,339	227,339

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 満期のある金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)
預金	160,000
売掛金	3,448,230
計	3,608,230

(注)差入保証金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含まれておりません。
当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)
預金	160,000
売掛金	4,109,999
計	4,269,999

(注)差入保証金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含まれておりません。
(注4) 短期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)
短期借入金	467,030
計	467,030

当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)
短期借入金	401,000
計	401,000