無形資産（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－コミットメント、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

9. 購入コミットメント
当第1四半期連結会計期間に新たに契約した重要な有形固定資産・無形資産の購入に関するコミットメントは、13,431百万円です。主としてデータセンターに係る資産の購入に関する未履行の契約によるものです。

2021/08/10 15:04

#2 注記事項－企業結合、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社は、2021年3月1日にLINE(株)に対する支配を獲得しました。前連結会計年度末において、支配獲得日における識別可能な資産及び負債の特定および支配獲得日に取得した資産および引き受けた負債の公正価値評価が完了しておらず、取得した資産および引き受けた負債の金額ならびに発生したのれんに対する取得対価の配分について暫定的な会計処理を行っていました。当第1四半期連結会計期間に追加的に入手した情報に基づき、当該暫定的な会計処理の金額を修正しました。
主な修正内容は、有形固定資産の減少2,762百万円、識別可能無形資産を含む無形資産の減少15,054百万円、繰延税金負債の減少5,605百万円、のれんの増加12,211百万円です。また、当第1四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書において、当該企業結合に伴い計上した識別可能無形資産に係る償却費3,401百万円を「販売費及び一般管理費」に計上しています。
当第1四半期連結会計期間末においても、取得対価の配分に係る手続きは完了しておらず、現時点での最善の見積りによる暫定的な金額です。そのため、取得対価の配分について、支配獲得日時点で存在していた事実や状況に関する追加的な情報が得られ評価される場合には、支配獲得日から1年間は修正することがあります。

2021/08/10 15:04

#3 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループの要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える判断、見積り、仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同一です。
なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響により、急激な経済活動の縮小およびこれに伴う経済環境の悪化が発生していますが、当社グループにおいては当第1四半期連結累計期間の業績に大きな影響はありません。現時点では、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響の及ぶ期間と程度を合理的に推定することはできませんが、感染拡大の収束が遅れた場合には、当社グループの将来収益およびキャッシュ・フローに影響を及ぼす等、その見積りに一定の不確実性が存在します。このような状況において、のれん、有形固定資産、使用権資産および無形資産の減損評価、投資の公正価値評価および債権等に関する予想信用損失の評価等は、要約四半期連結財務諸表作成時点で利用可能な情報・事実に基づき、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の期間とその影響のリスクや不確実性を考慮の上で、合理的な金額の見積りを行っていますが、前連結会計年度末から重要な見積りの変更は行っていません。ただし、将来の不確実性により、最善の見積りを行った結果としての見積られた金額と事後的な結果との間に乖離が生じる可能性があります。

2021/08/10 15:04

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

営業活動によるキャッシュ・フローは、法人税等の納付があったものの、主に銀行事業の預金の増加および税引前四半期利益の計上により52,759百万円の収入となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、主に株式、有形固定資産、無形資産の取得により29,741百万円の支出となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、コマーシャルペーパーの発行による収入があったものの、主に配当の支払いおよび(株)ZOZOの自己株式の取得により11,135百万円の支出となりました。

2021/08/10 15:04

#5 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

5. 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

			(単位:百万円)
有形固定資産の取得による支出		△7,525	△12,183
無形資産の取得による支出		△11,441	△11,720
その他		△8,149	△760

2021/08/10 15:04

#6 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

1. 【要約四半期連結財政状態計算書】

			(単位:百万円)
のれん	7	1,778,765	1,790,878
無形資産		1,075,871	1,056,319
持分法で会計処理されている投資		177,870	184,189

2021/08/10 15:04