四半期報告書-第27期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

5. 企業結合
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
前第1四半期連結累計期間に生じた重要な企業結合はありません。
当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
LINE(株)
(暫定的な金額の修正)
当社は、2021年3月1日にLINE(株)に対する支配を獲得しました。前連結会計年度末において、支配獲得日における識別可能な資産及び負債の特定および支配獲得日に取得した資産および引き受けた負債の公正価値評価が完了しておらず、取得した資産および引き受けた負債の金額ならびに発生したのれんに対する取得対価の配分について暫定的な会計処理を行っていました。当第1四半期連結会計期間に追加的に入手した情報に基づき、当該暫定的な会計処理の金額を修正しました。
主な修正内容は、有形固定資産の減少2,762百万円、識別可能無形資産を含む無形資産の減少15,054百万円、繰延税金負債の減少5,605百万円、のれんの増加12,211百万円です。また、当第1四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書において、当該企業結合に伴い計上した識別可能無形資産に係る償却費3,401百万円を「販売費及び一般管理費」に計上しています。
当第1四半期連結会計期間末においても、取得対価の配分に係る手続きは完了しておらず、現時点での最善の見積りによる暫定的な金額です。そのため、取得対価の配分について、支配獲得日時点で存在していた事実や状況に関する追加的な情報が得られ評価される場合には、支配獲得日から1年間は修正することがあります。