- #1 注記事項－のれん及び無形資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
13. のれん及び無形資産
のれん及び無形資産の帳簿価額の増減および取得原価、償却累計額および減損損失累計額は以下のとおりです。
帳簿価額
2024/04/10 15:07- #2 注記事項－コミットメント、連結財務諸表（IFRS）（連結）
21. 購入コミットメント
当連結会計年度末における有形固定資産・無形資産の購入に関するコミットメントは、53,169百万円(前連結会計年度末は54,234百万円)です。主としてデータセンターに係る資産の購入に関する未履行の契約によるものです。
2024/04/10 15:07- #3 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社は、2021年3月1日にLINE(株)に対する支配を獲得しました。取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産および引き受けた負債に配分しています。当連結会計年度において、取得対価の配分が完了したことから、前連結会計年度の連結財務諸表を遡及修正しています。
当該遡及修正による前連結会計年度の連結財政状態計算書における取得資産および引受負債への主な影響額は、有形固定資産の減少2,762百万円、識別可能無形資産を含む無形資産の減少14,091百万円、繰延税金負債の減少5,351百万円、のれんの増加11,722百万円です。また、前連結会計年度の連結損益計算書への影響は軽微です。
支配獲得日における取得対価、取得資産および引受負債の公正価値、非支配持分およびのれん
2024/04/10 15:07- #4 注記事項－流動・非流動の区分、連結財務諸表（IFRS）（連結）
前連結会計年度(2022年3月31日)
| (単位:百万円) |
| のれん | ― | 1,788,481 | 1,788,481 |
| 無形資産 | ― | 1,216,379 | 1,216,379 |
| 持分法で会計処理されている投資 | ― | 203,398 | 203,398 |
当連結会計年度(2023年3月31日)
| (単位:百万円) |
| のれん | ― | 2,074,779 | 2,074,779 |
| 無形資産 | ― | 1,267,738 | 1,267,738 |
| 持分法で会計処理されている投資 | ― | 191,048 | 191,048 |
- #5 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）
・企業結合により取得した資産および引き受けた負債の公正価値の見積り(「3. 重要な会計方針 (1)」、「5.企業結合」)
・有形固定資産、使用権資産、のれんおよび無形資産の減損に関する見積り(「3. 重要な会計方針 (1) (9)」、「13. のれん及び無形資産」)
・関連会社株式の減損に関する見積り(「3. 重要な会計方針 (1)」)
2024/04/10 15:07- #6 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(7) 無形資産
個別に取得した耐用年数を確定できる無形資産は、原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額および減損損失累計額を控除した金額で計上しています。個別に取得した耐用年数を確定できない無形資産は、取得原価から減損損失累計額を控除した額で計上しています。
企業結合により取得し、のれんとは区別して認識された無形資産は、取得日の公正価値で当初認識されます。当初認識後、企業結合により取得した無形資産は、個別に取得した無形資産と同様に、取得原価から償却累計額および減損損失累計額を控除した金額で計上されます。
2024/04/10 15:07- #7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
営業活動によるキャッシュ・フローは、銀行事業の貸付金の増加、カード事業の貸付金の増加および法人所得税の支払があったものの、主に税引前利益、営業債務及びその他の債務の増加および銀行事業の預金の増加の計上により93,051百万円の収入となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、銀行事業の有価証券の取得による支出、有形固定資産の取得による支出および無形資産の取得による支出があったものの、主に子会社の支配獲得による収入および銀行事業の有価証券の売却または償還による収入により319,786百万円の収入となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、社債の償還による支出、長期借入金の返済による支出、配当金の支払およびリース負債の返済による支出があったものの、主に長期借入による収入、短期借入金の純増および社債の発行による収入により105,791百万円の収入となりました。
2024/04/10 15:07- #8 設備投資等の概要
1 【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資については、総額で222,269百万円(うち有形固定資産は106,245百万円、使用権資産は59,771百万円、無形資産は56,251百万円です。)であり、主なものは、サーバーおよびネットワーク関連設備の購入、物流センターの拡充、ソフトウェアの取得に伴うものです。当該設備投資については、各セグメントにわたり使用しており、各セグメントに厳密に配賦することが困難なため、報告セグメント毎の設備投資については省略しています。
2024/04/10 15:07- #9 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
(5) 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| | | (単位:百万円) |
| 有形固定資産の取得による支出 | | △51,772 | △92,842 |
| 無形資産の取得による支出 | | △220,861 | △56,144 |
| 子会社の支配獲得による収入 | | 84 | 397,291 |
- #10 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
(1) 【連結財政状態計算書】
| | | (単位:百万円) |
| のれん | 13 | 1,788,481 | 2,074,779 |
| 無形資産 | 13 | 1,216,379 | 1,267,738 |
| 持分法で会計処理されている投資 | 14 | 203,398 | 191,048 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
