有価証券報告書-第31期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用につきましては短期的な預金等に限定し、資金調達につきましては自己資本の安全性及び資金の必要性のバランスを踏まえ慎重に検討する方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金及びリース投資資産並びに営業債権以外の未収入金につきましては、顧客等の信用リスクに晒されております。投資有価証券につきましては、市場価格及び運用者の判断によるリスクに晒されております。差入保証金につきましては、所有者の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金につきましては、主に2ヶ月以内の支払期日であります。受入保証金につきましては、BS店舗との契約により預ったものであり、返金は契約満了時であります。
短期借入金につきましては、主に運転資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金等債権管理、与信管理等の諸規程に従い、事業部門が取引先ごとの期日管理、残高管理を行うとともに、管理部門が事業部門を監督し、現在及び将来の取引先の信用状況を四半期ごとに把握する体制を確立しております。また、差入保証金につきましては、解約時に返還される契約となっておりますが、将来の貸主の信用低下も考慮し、管理部門が定期的に貸主の経営状況をモニタリングする等の不測の事態に備えております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外につきましては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いができなくなるリスク)の管理
各部門からの報告等に基づき、管理部門が適時資金計画を作成及び更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)3参照)。
前連結会計年度(2019年6月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
① 現金及び預金	441,377	441,377	―
② 売掛金	113,689
貸倒引当金(※1)	△4,255
売掛金(純額)	109,434	109,434	―
③ 未収入金	523,487	523,487	―
④ 投資有価証券	448	448	―
⑤ 長期貸付金	32,208
貸倒引当金(※2)	△32,208
長期貸付金(純額)	―	―	―
⑥ 差入保証金	141,368	112,427	△28,941
資産計	1,216,116	1,187,175	△28,941
⑦ 未払金	649,608	649,608	―
⑨ 社債	72,000	72,965	965
⑩ 受入保証金	67,000	67,723	723
負債計	788,608	790,297	1,689

※1 売掛金に対応する一般貸倒引当金及び個別引当金を控除しております。
※2 長期貸付金に対応する個別引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年6月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
① 現金及び預金	417,749	417,749	―
② 売掛金	89,701
貸倒引当金(※1)	△5,673
売掛金(純額)	84,028	84,028	―
③ 未収入金	629,033	629,033	―
④ 投資有価証券	367	367	―
⑤ 長期貸付金	32,208
貸倒引当金(※2)	△32,208
長期貸付金(純額)	―	―	―
⑥ 差入保証金	137,315	110,592	△26,723
資産計	1,268,495	1,241,772	△26,723
⑦ 未払金	730,986	730,986	―
⑧ 短期借入金	100,000	100,000	―
⑨ 社債	58,000	58,631	631
⑩ 受入保証金	67,000	67,376	376
負債計	955,986	956,993	1,007

※1 売掛金に対応する一般貸倒引当金及び個別引当金を控除しております。
※2 長期貸付金に対応する個別引当金を控除しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
① 現金及び預金 ② 売掛金 ③ 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
④ 投資有価証券
時価については、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
⑤ 長期貸付金
長期貸付金は、返還予定時期を合理的に見積り、安全性の高い長期の債券の利回りで割り引いた現在価値によっております。
⑥ 差入保証金
時価の算定は、返還予定時期を合理的に見積り、安全性の高い長期の債券の利回りで割り引いた現在価値によっております。
⑦ 未払金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑧ 短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑨ 社債
社債は、償還予定時期を合理的に見積もり、安全性の高い長期の債券の利回りで割り引いた現在価値によっております。
⑩ 受入保証金
時価の算定は、返還予定時期を合理的に見積り、安全性の高い長期の債券の利回りで割り引いた現在価値によっております。
(注) 2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2019年6月30日	2020年6月30日
非上場株式	4,188	8,901
出資金	110	110
関係会社株式	8,758	8,758

※これらにつきましては、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、非上場株式については、「④投資有価証券」には含めておらず、出資金及び関係会社株式については、時価開示の対象としておりません。
(注) 3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	441,377	―	―	―
売掛金	113,689	―	―	―
未収入金	523,487	―	―	―
差入保証金	63	24,831	43,782	72,691
合計	1,078,617	24,831	43,782	72,691

当連結会計年度(2020年6月30日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	417,749	―	―	―
売掛金	89,701	―	―	―
未収入金	629,033	―	―	―
差入保証金	3,657	18,633	43,505	71,519
合計	1,140,142	18,633	43,505	71,519

(注) 4 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	14,000	14,000	14,000	14,000	16,000	―
リース債務	1,111	1,111	1,111	1,111	833	―
合計	15,111	15,111	15,111	15,111	16,833	―

当連結会計年度(2020年6月30日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	100,000	―	―	―	―	―
社債	14,000	14,000	14,000	16,000	―	―
リース債務	1,111	1,111	1,111	833	―	―
合計	115,111	15,111	15,111	16,833	―	―