有価証券報告書-第25期(平成25年7月1日-平成26年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用につきましては短期的な預金等に限定し、資金調達につきましては自己資本の安全性及び資金の必要性のバランスを踏まえ慎重に検討する方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金及びリース投資資産並びに営業債権以外の未収入金につきましては、顧客等の信用リスクに晒されております。投資有価証券につきましては、市場価格及び運用者の判断によるリスクに晒されております。差入保証金につきましては、所有者の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金につきましては、主に2ヶ月以内の支払期日であります。受入保証金につきましては、BS店舗との契約により預ったものであり、返金は契約満了時であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金等債権管理、与信管理等の諸規程に従い、事業部門が取引先ごとの期日管理、残高管理を行うとともに、管理部門が事業部門を監督し、現在及び将来の取引先の信用状況を四半期ごとに把握する体制を確立しております。また、差入保証金につきましては、解約時に返還される契約となっておりますが、将来の貸主の信用低下も考慮し、管理部門が定期的に貸主の経営状況をモニタリングする等の不測の事態に備えております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外につきましては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いができなくなるリスク)の管理
各部門からの報告等に基づき、管理部門が適時資金計画を作成及び更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)3参照)。
前連結会計年度(平成25年6月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
① 現金及び預金	309,086	309,086	―
② 売掛金	111,207
貸倒引当金(※1)	△4,930
売掛金(純額)	106,276	106,276	―
③ 未収入金	300,499
貸倒引当金(※2)	△420
未収入金(純額)	300,079	300,079	―
④ 投資有価証券	483	483	―
⑤ 差入保証金	213,844	132,007	△81,836
⑥ リース投資資産(1年内含む)	83,513	83,513	―
資産計	1,013,282	931,446	△81,836
⑦ 未払金	423,616	423,616	―
⑧ 受入保証金	133,240	113,972	△19,267
負債計	556,856	537,589	△19,267

※1 売掛金に対応する一般貸倒引当金及び個別引当金を控除しております。
※2 未収入金に対応する個別引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成26年6月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
① 現金及び預金	357,249	357,249	―
② 売掛金	103,199
貸倒引当金(※1)	△1,686
売掛金(純額)	101,512	101,512	―
③ 未収入金	349,703
貸倒引当金(※2)	△60
未収入金(純額)	349,643	349,643	―
④ 投資有価証券	590	590	―
⑤ 差入保証金	180,940	117,309	△63,630
⑥ リース投資資産(1年内含む)	120,137	120,137	―
資産計	1,110,073	1,046,442	△63,630
⑦ 未払金	474,124	474,124	―
⑧ 受入保証金	130,240	114,145	△16,094
負債計	604,364	588,270	△16,094

※1 売掛金に対応する一般貸倒引当金及び個別引当金を控除しております。
※2 未収入金に対応する個別引当金を控除しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
① 現金及び預金 ② 売掛金 ③ 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
④ 投資有価証券
時価については、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
⑤ 差入保証金
差入保証金は、返還予定時期を合理的に見積り、安全性の高い長期の債権の利回りで割り引いた現在価値によっております。
⑥ リース投資資産(1年内含む)
リース投資資産は、リース総額から未経過利息を控除した額を帳簿価額としており、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑦ 未払金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑧ 受入保証金
時価の算定は、返還予定時期を合理的に見積り、安全性の高い長期の債権の利回りで割り引いた現在価値によっております。
(注) 2 長期貸付金(貸倒引当金控除後の連結貸借対照表計上額0千円)については、金額の重要性が小さいことから注記を省略しております。
(注) 3 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	平成25年6月30日	平成26年6月30日
非上場株式	10,660	4,688
出資金	729	726

※非上場株式及び出資金につきましては、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「④投資有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度において、非上場株式について5,972千円の減損処理を行っております。
(注) 4 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年6月30日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	309,086	―	―	―
売掛金	111,207	―	―	―
未収入金	300,499	―	―	―
差入保証金	21,947	19,353	3,455	169,087
リース投資資産 (1年内含む)	7,353	33,347	42,812	―
合計	750,093	52,700	46,268	169,087

当連結会計年度(平成26年6月30日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	357,249	―	―	―
売掛金	103,199	―	―	―
未収入金	349,703	―	―	―
差入保証金	35,724	12,489	3,290	129,436
リース投資資産 (1年内含む)	13,321	57,283	49,532	―
合計	859,198	69,772	52,823	129,436