四半期報告書-第43期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

10. 金融商品の公正価値
(1) 公正価値の測定方法
営業債権及びその他の債権
リース債権の公正価値については、未経過リース料の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2に分類しております。また、リース債権を除く営業債権及びその他の債権の公正価値については、満期までの期間が短期であるため帳簿価額とほぼ同額であり、公正価値の測定及び開示ではレベル2に分類しております。
その他の金融資産、その他の金融負債、長期金融負債
公正価値で測定されるその他の金融資産のうち、市場性のある有価証券の公正価値は市場価格を用いて見積っており、レベル1に分類しております。市場価格が存在しない場合は、割引将来キャッシュ・フロー、収益、利益性及び純資産に基づく評価モデル及びその他の評価方法により、公正価値を算定しており、評価の内容に応じてレベル2又はレベル3に分類しております。
デリバティブの公正価値については、取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2に分類しております。
非支配持分に付与されたプット・オプションの公正価値については、将来キャッシュ・フローを割り引く方法に基づき算定しており、レベル3に分類しております。
償却原価で測定されるその他の金融資産の公正価値については、帳簿価額とほぼ同額であり、観察可能な市場データを利用して公正価値を算定しているため、公正価値の測定及び開示ではレベル2に分類しております。
償却原価で測定されるその他の金融負債及び長期金融負債のうち、リース負債の公正価値は、未経過リース料の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2に分類しております。また、リース負債を除くその他の金融負債及び長期金融負債の公正価値については、帳簿価額とほぼ同額であり、観察可能な市場データを利用して公正価値を算定しているため、公正価値の測定及び開示ではレベル2に分類しております。
(2) 金融商品の種類別の公正価値
主な金融商品の種類別の帳簿価額及び公正価値は次のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2021年3月31日)		当第1四半期連結会計期間末 (2021年6月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
償却原価で測定される金融資産
営業債権及びその他の債権	140,171	140,140	117,399	117,386
その他の金融資産	32,028	32,028	31,946	31,946
公正価値で測定される金融資産
その他の金融資産
FVTOCI金融資産	12,546	12,546	15,724	15,724
FVTPL金融資産	1,627	1,627	1,380	1,380
償却原価で測定される金融負債
その他の金融負債	12,827	12,830	21,318	21,323
長期金融負債	20,919	20,967	19,640	19,692
公正価値で測定される金融負債
その他の金融負債
FVTPL金融負債	33	33	20	20
長期金融負債
その他	1,251	1,251	1,273	1,273

(3) 要約四半期連結財務諸表に認識された公正価値の測定
以下は、経常的に公正価値で測定している金融商品について、測定を行う際に用いたインプットの重要性を反映した公正価値ヒエラルキーのレベルごとに分析したものであります。
レベル1:活発な市場における同一資産・負債の市場価格
レベル2:直接又は間接的に観察可能な公表価格以外の価格で構成されたインプット
レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプット
なお、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。また、当社グループが非支配持分の所有者に対して付与した子会社株式の売建プット・オプションについては、以下に含めておりません。

	(単位:百万円)
	前連結会計年度末 (2021年3月31日)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産:
FVTOCI金融資産	12,203	8	335	12,546
FVTPL金融資産	-	540	1,087	1,627
資産合計	12,203	548	1,422	14,173
負債:
FVTPL金融負債	-	33	-	33
負債合計	-	33	-	33

前連結会計年度において、公正価値ヒエラルキーのレベル1とレベル2の間の重要な振替はありません。

	(単位:百万円)
	当第1四半期連結会計期間末 (2021年6月30日)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
資産:
FVTOCI金融資産	15,379	8	337	15,724
FVTPL金融資産	-	105	1,275	1,380
資産合計	15,379	113	1,611	17,104
負債:
FVTPL金融負債	-	20	-	20
負債合計	-	20	-	20

当第1四半期連結累計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル1とレベル2の間の重要な振替はありません。
(4) レベル3に分類された金融商品
レベル3に分類される金融商品については、当社で定めた評価方針及び手続に基づき、適切な評価担当者が評価の実施及び評価結果の分析を行っております。
レベル3に分類された金融商品の調整表は次のとおりであります。

	(単位:百万円)
	前第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
	FVTOCI金融資産	FVTPL金融資産
2020年4月1日	468	1,174
利得又は損失(△)
純損益	-	△12
その他の包括利益	2	-
購入	-	20
その他	-	△1
2020年6月30日	469	1,181
前第1四半期連結会計期間末に保有する金融商品に関して純損益に認識した利得又は損失(△)(純額)	-	△12

	(単位:百万円)
	当第1四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
	FVTOCI金融資産	FVTPL金融資産
2021年4月1日	335	1,087
利得又は損失(△)
純損益	-	△11
その他の包括利益	△1	-
購入	3	200
その他	0	△1
2021年6月30日	337	1,275
当第1四半期連結会計期間末に保有する金融商品に関して純損益に認識した利得又は損失(△)(純額)	-	△11

純損益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」又は「金融費用」に含めております。その他の包括利益に認識した利得又は損失のうち税効果考慮後の金額は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動」に含めております。
レベル3に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれておりません。