有価証券報告書-第25期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

12. デリバティブ資産及びデリバティブ負債
ヘッジ会計の要件を満たすデリバティブ及びヘッジ会計の要件を満たさないデリバティブの公正価値並びに想定元本は、以下のとおりです。
ヘッジ会計の要件を満たすデリバティブ
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)					平均レート
	想定元本期日別残高			公正価値
	1年以内	1年超	合計	資産	負債
公正価値ヘッジ
価格変動リスク
金利スワップ取引	8,200	4,300	12,500	-	141	変動 0.431% 固定 1.637%
先渡取引	106,183	-	106,183	-	5,581
キャッシュ・フロー・ヘッジ
為替リスク
為替予約取引	10,568	6,808	17,376	123	391	1米ドル 99.40円 1米ドル 1.30カナダドル 1ユーロ 1.58カナダドル 1カナダドル 79.02円
通貨スワップ取引	-	99,279	99,279	297	654	1米ドル 109.16円
金利リスク
金利スワップ取引	3,502	129,683	133,185	-	1,223	変動 0.508% 固定 0.896%
合計	128,453	240,070	368,523	420	7,990

(単位:百万円)

	当連結会計年度 (2021年12月31日)					平均レート
	想定元本期日別残高			公正価値
	1年以内	1年超	合計	資産	負債
公正価値ヘッジ
価格変動リスク
金利スワップ取引	4,300	-	4,300	-	31	変動 0.370% 固定 1.324%
先渡取引	135,621	-	135,621	775	-
キャッシュ・フロー・ヘッジ
為替リスク
為替予約取引	12,866	-	12,866	115	1,075	1米ドル 99.39円 1米ドル 1.24カナダドル 1ユーロ 1.46カナダドル
通貨スワップ取引	12,309	86,856	99,165	6,839	107	1米ドル 109.15円
金利リスク
金利スワップ取引	6,494	125,546	132,040	-	944	変動 0.486% 固定 0.900%
合計	171,590	212,402	383,992	7,729	2,157

ヘッジ会計の要件を満たさないデリバティブ
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
	想定元本	公正価値		想定元本	公正価値
		資産	負債		資産	負債
通貨関連
為替予約取引(注)1	104,931	3,324	422	126,944	3,434	577
外国為替証拠金取引	4,316,850	27,501	3,906	3,101,823	25,401	5,340
通貨スワップ取引	-	-	-	320,960	7,195	3,934
通貨関連合計	4,421,781	30,825	4,328	3,549,727	36,030	9,851
金利関連
金利スワップション取引	116,279	510	416	123,449	1,096	1,029
金利関連合計	116,279	510	416	123,449	1,096	1,029
株価関連
オプション取引(注)2	93,552	869	65,513	161,847	536	11,760
株価関連合計	93,552	869	65,513	161,847	536	11,760
その他
先物取引	-	-	-	1,077	-	27
その他	1,485	20	71	988	33	2
その他合計	1,485	20	71	2,065	33	29
合計	4,633,097	32,224	70,328	3,837,088	37,695	22,669

(注) 1 為替予約取引には、証券事業の取引に係るデリバティブ資産及び負債が、当連結会計年度において368百万円及び1百万円それぞれ含まれており、当該デリバティブは証券事業の金融資産に計上しています。また、当該デリバティブに係る想定元本は当連結会計年度において38,830百万円含まれています。
2 過年度において、Lyft, Inc.(以下「Lyft社」)の株式を使用したLyft社株式先渡契約に関連しキャップとフロアーの設定されているカラー取引を締結し、株価関連のオプション取引に想定元本160,444百万円(前連結会計年度は92,149百万円)、公正価値11,760百万円(前連結会計年度は65,513百万円)をデリバティブ負債に計上しています。なお、Lyft社株式先渡売買契約によるデリバティブについては組込デリバティブとして分離して会計処理しています。本件取引の詳細は、注記22. その他の金融負債の「(注)Lyft社株式先渡売買契約」をご参照ください。