有価証券報告書-第29期(2025/01/01-2025/12/31)

47. 金融商品から生じた損益
当社グループが保有する金融商品から生じた損益の分析は、以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
(1) 金融資産から生じた正味利得又は損失の金融商品の分類別の内訳
(単位:百万円)

	公正価値で測定する金融資産			償却原価で測定する金融資産	合計
	純損益を通じて 公正価値で測定 する金融資産	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
売上収益	31,667	△55	6,778	-	38,390
営業費用	-	4	-	33,186	33,190
その他の収益	2,634	-	-	1	2,635
その他の費用	589	-	-	-	589
金融収益	64,402	-	7	4,085	68,494
金融費用	40	-	-	-	40
当期中にその他の包括利益に認識した金額	△17,531	△7,001	△4,159	-	△28,691
認識の中止時に組替調整した金額	20,710	△782	-	-	19,928

公正価値で測定するものとして指定された金融資産から生じた正味利得又は損失はありません。
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産から生じる正味利得には、当該資産に係る受取利息、受取配当金、受取手数料及び有価証券評価益が含まれています。また、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産及び償却原価で測定する金融資産から生じる金利収益については(3)、手数料収益については(4)をご参照ください。
(2) 金融負債から生じた正味利得又は損失の金融商品の分類別の内訳
(単位:百万円)

	公正価値で測定する金融負債		償却原価で測定 する金融負債	合計
	強制的に公正価値で 測定される金融負債	公正価値で測定する ものとして指定 された金融負債
その他の費用	168	-	-	168
金融収益	10,176	-	726	10,902
金融費用	-	-	20,964	20,964

強制的に公正価値で測定される金融負債から生じる正味利得には、デリバティブ評価益が含まれています。また、償却原価で測定する金融負債から生じる金利費用については(3)、手数料費用については(4)をご参照ください。
(3) 金融商品から生じた(実効金利法により算定される)金利収益総額及び金利費用総額の金融商品の分類別の内訳
(単位:百万円)

	その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する負債性 金融商品に係る金利収益	償却原価で測定する金融資産 に係る金利収益	償却原価で測定する金融負債 に係る金利費用
売上収益	7,936	284,982	-
営業費用	-	-	25,090
金融収益	-	2,885	-
金融費用	-	-	84,782
合計	7,936	287,867	109,872

(4) 金融商品から生じた手数料収益及び費用の金融商品の分類別の内訳
(単位:百万円)

	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品	償却原価で測定する金融資産	償却原価で測定する金融負債	信託及びその他の受託業務
売上収益	-	-	-	-	429
金融費用	-	-	-	4,162	-

(5) 償却原価で測定する金融資産の認識の中止により生じた利得及び損失の分析及び認識の中止の理由
(単位:百万円)

	償却原価で測定する金融資産の認識の中止により生じた利得	償却原価で測定する金融資産の認識の中止により生じた損失
その他	1	-

当連結会計年度(自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
(1) 金融資産から生じた正味利得又は損失の金融商品の分類別の内訳
(単位:百万円)

	公正価値で測定する金融資産			償却原価で測定する金融資産	合計
	純損益を通じて 公正価値で測定 する金融資産	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
売上収益	36,451	7	5,710	-	42,168
営業費用	-	2,325	-	45,092	47,417
その他の収益	96	-	-	-	96
その他の費用	10,482	-	-	-	10,482
金融収益	54,347	-	7	3	54,357
金融費用	70	-	-	-	70
当期中にその他の包括利益に認識した金額	3,224	△15,405	248,153	-	235,972
認識の中止時に組替調整した金額	12,391	916	-	-	13,307

公正価値で測定するものとして指定された金融資産から生じた正味利得又は損失はありません。
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産から生じる正味利得には、当該資産に係る受取利息、受取配当金、受取手数料及び有価証券評価益が含まれています。また、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産及び償却原価で測定する金融資産から生じる金利収益については(3)、手数料収益については(4)をご参照ください。
(2) 金融負債から生じた正味利得又は損失の金融商品の分類別の内訳
(単位:百万円)

	公正価値で測定する金融負債		償却原価で測定 する金融負債	合計
	強制的に公正価値で 測定される金融負債	公正価値で測定する ものとして指定 された金融負債
その他の費用	-	-	-	-
金融収益	767	-	4,013	4,780
金融費用	7,127	-	251	7,378

強制的に公正価値で測定される金融負債から生じる正味利得には、デリバティブ評価益が含まれています。また、償却原価で測定する金融負債から生じる金利費用については(3)、手数料費用については(4)をご参照ください。
(3) 金融商品から生じた(実効金利法により算定される)金利収益総額及び金利費用総額の金融商品の分類別の内訳
(単位:百万円)

	その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する負債性 金融商品に係る金利収益	償却原価で測定する金融資産 に係る金利収益	償却原価で測定する金融負債 に係る金利費用
売上収益	8,719	360,148	-
営業費用	-	-	53,082
金融収益	-	4,221	-
金融費用	-	-	86,680
合計	8,719	364,369	139,762

(4) 金融商品から生じた手数料収益及び費用の金融商品の分類別の内訳
(単位:百万円)

	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品	償却原価で測定する金融資産	償却原価で測定する金融負債	信託及びその他の受託業務
売上収益	-	-	-	-	451
金融費用	-	-	-	5,276	-

(5) 償却原価で測定する金融資産の認識の中止により生じた利得及び損失の分析及び認識の中止の理由
(単位:百万円)

	償却原価で測定する金融資産の認識の中止により生じた利得	償却原価で測定する金融資産の認識の中止により生じた損失
その他	-	-