有価証券報告書-第38期(2025/04/01-2026/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当連結会計年度において当社は監査役会を月1回開催しており、個々の監査役の出席状況については、次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
杉浦 亮次	12	12
鈴木 敏	12	12
中村 信雄	9	8
柿本 耕市郎	9	9

(注)1.開催回数は、各監査役の就任期間中に開催された回数を記載しております。
2.中村 信雄氏、柿本 耕市郎氏については就任後の出席状況を記載しております。
監査役会における主な具体的な検討内容は以下のとおりであります。
(a) 内部統制システムの整備・運用状況
(b) 重点監査項目等
(c) 会計監査人の監査の相当性
(d) 利益相反取引
(e) インシデント等への対応
また、常勤監査役の主な活動状況は以下のとおりであります。
(a) 代表取締役へのヒアリング
(b) 重要会議への出席
(c) 重要な決裁書類等の閲覧
(d) 取締役・取締役会・使用人に対する助言
(e) その他の対応等
② 内部監査の状況
内部監査については、事業規模・従業員数等を鑑みて独立した内部監査部門を設置しており、担当者1名を配置しております。内部監査規程及び代表取締役社長が承認した監査方針や監査計画に基づき、内部監査担当者が業務運営の適切性や資産の健全性の確保を目的として、内部統制、リスク対策、業務プロセスの観点から内部監査を実施しております。
また、内部監査の実施結果については、代表取締役社長に報告するとともに、必要に応じて被監査部門に対して再発防止策や抜本的な改善策の策定とそれらの実行を要請する等、適正化に向けた実効性ある内部監査活動の推進に取り組んでおります。
さらに、監査役会にも監査計画及び監査結果を報告しております。
監査役、内部監査人及び会計監査人は、適宜互いの監査によって得られた情報を共有し、三様監査の連携を強めて実効的な監査環境の整備に努めております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
監査法人Ks Lab.
b. 継続監査期間
2025年7月以降
c. 監査業務を執行した公認会計士
業務執行社員 堤 淳
業務執行社員 横山 裕昭
d. 監査業務に係る補助者の構成及び監査証明の審査体制
当社の会計監査に係る補助者は、公認会計士3名、その他4名であります。なお、監査証明の審査体制については、審査担当者を選任し、審査を行っております。
e. 会計監査人の選定方針と理由
当社は、監査法人Ks Lab.より監査体制について説明を受け、両氏の独立性、品質管理体制、専門性の有無、当社グループが行っている事業分野への理解度及び監査報酬等を総合的に勘案し、監査役会が評価した結果、当該監査人を会計監査人並びに監査公認会計士等として選定することが妥当であると判断いたしました。
(会計監査人の解任又は不再任の決定の方針)
当社は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の合意に基づき監査役会が、会計監査人を解任いたします。
また、上記の場合のほか、会計監査人の適格性及び独立性を害する事由等の発生により、適正な監査の遂行が困難であると認められた場合、監査役会は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
f. 監査役会による監査人の評価
当社の監査役会は、監査法人に対して評価を行っており、同監査法人による会計監査は、適正に行われていることを確認しております。
また、監査役会は会計監査人の選任に関する確認決議をしており、その際には日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、総合的に評価しております。
g. 監査人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第37期(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日 連結・個別) 柴田洋公認会計士事務所・大瀧秀
樹公認会計士事務所
第38期(自 2025年4月1日 至 2026年3月31日 連結・個別) 監査法人Ks Lab.(2025年6月27日
付異動)
なお、臨時報告書(2025年6月5日、2025年6月20日提出)に記載した事項は次の通りです。
(2025年6月5日提出 臨時報告書)
(1)異動する会計監査人の概要
名 称 柴田 洋(柴田公認会計士事務所)
所在地 大阪府大阪市中央区北浜一丁目1番14号 北浜一丁目平和ビル8階
名 称 大瀧 秀樹(大瀧公認会計士事務所)
所在地 東京都北区王子六丁目5番34号
(2)退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
2023年6月26日
(3)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(4)異動に至った経緯
当社の会計監査人である柴田洋公認会計士及び大瀧秀樹公認会計士は、2025年6月27日開催予定の
第37期定時株主総会終結の時をもって任期満了となります。2025年5月に柴田洋公認会計士より、個
人の会計士事務所を法人化したことに伴い、これまで個人事務所で受任していた上場会社の会計監
査業務を、従来通り個人事務所として受任できなくなったこと等の理由により、任期満了で退任せ
ざるを得ないとの報告があり、受諾しました。
(5)上記(4)経緯に対する意見
① 退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見は無い旨の回答を得ております。
② 監査等委員会の意見
妥当であると判断しております。
(6)今後の見通し
現任会計監査人の任期満了後の会計監査につきましては、後日、監査役会において一時会計監査
人を選任する予定です。
(2025年6月20日提出 臨時報告書)
(1)当該異動に係る監査公認会計士等の名称
選任する監査公認会計士等の名称
監査法人Ks Lab.
(2)当該異動の年月日
2025年6月27日
(3)当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社は、2025年6月4日付「公認会計士等の異動に関するお知らせ」にて開示いたしましたとお
り、当社の会計監査人である柴田洋公認会計士及び大瀧秀樹公認会計士は、2025年6月27日開催予定
の第37期定時株主総会終結の時をもって任期満了となります。2025年5月に柴田洋公認会計士より、個人の会計士事務所を法人化したことに伴い、これまで個人事務所で受任していた上場会社の会計監
査業務を、従来通り個人事務所として受任できなくなったこと等の理由により、任期満了で退任せざ
るを得ないとの報告がありました。
当社は、会計監査人が不在となることを回避するとともに監査業務が継続的に実施される体制を維
持するため、一時会計監査人の選任を進めており、品質管理体制、独立性、専門性及び監査報酬の水
準等について複数の公認会計士等から比較検討して参りました。その結果、本日開催の監査役会にお
いて、監査法人Ks Lab.が当社の業種や事業規模、業務内容に適した監査対応、監査費用等に相当で
あると判断し、当社の一時会計監査人として選任することを決議いたしました。
(4)上記(3)の理由に対する意見
監査役会の意見
妥当であると判断しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	43,200	-	45,000	-
連結子会社	-	-	-	-
計	43,200	-	45,000	-

b. その他重要な報酬の内容
前事業年度及び当連結会計年度において、該当事項はありません。
c. 監査公認会計士等の提出会社及び連結子会社に対する非監査業務の内容
前事業年度及び当連結会計年度において、該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社の規模や業務の特性等を勘案して監査日数等を検討した上で、報酬総額を決定しています。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査方法及び監査内容などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意を行っております。