有報情報

#1 注記事項－ストラクチャード・エンティティ、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当企業グループは、これらストラクチャード・エンティティの資産及び負債に対して財務的支援を提供する取り決め等は行っておりません。そのため、当企業グループが非連結のストラクチャード・エンティティへの関与により晒されている損失の最大エクスポージャーは、帳簿価額に限定されており、それらの内訳は次のとおりであります。

	前期末(2022年3月31日)		当期末(2023年3月31日)
その他の金融資産	15,253		17,806
営業投資有価証券	36,650		39,990
その他の投資有価証券	186,315		354,798

なお、当該最大エクスポージャーは、生じうる最大の損失額を示すものであり、その発生可能性を示すものではありません。

2023/06/30 10:00

#2 注記事項－公正価値測定、連結財務諸表（IFRS）（連結）

公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類される資産及び負債について、経常的及び非経常的な公正価値測定に用いた評価技法及び重要な観察可能でないインプットに関する情報は次のとおりであります。
なお、保有する一部の営業投資有価証券について、当期において新しい情報が利用可能となったこと等により適用する評価技法を変更し、複数の評価技法に基づき公正価値を測定しております。

2023/06/30 10:00

#3 注記事項－営業投資有価証券及びその他の投資有価証券、連結財務諸表（IFRS）（連結）

11 営業投資有価証券及びその他の投資有価証券
連結財政状態計算書の「営業投資有価証券」及び「その他の投資有価証券」の内訳は次のとおりであります。

2023/06/30 10:00

#4 注記事項－金融リスク管理、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当企業グループが保有する金融資産は、主として投資関連資産、証券業関連資産及び融資関連資産であります。
投資関連資産には、営業投資有価証券、その他の投資有価証券、及び持分法で会計処理されている投資等が含まれ、これらは主に、株式、投資事業組合等への出資金であり、純投資目的及び政策投資目的で保有しております。これらはそれぞれ発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されているほか、非上場株式については流動性が乏しく、また、外貨建投資資産については為替リスクに晒されております。
証券業関連資産には、預託金、信用取引資産、トレーディング資産、約定見返勘定、短期差入保証金等が含まれ、これらは当企業グループが行っている証券事業の顧客、証券金融会社、取引金融機関に対する信用リスク及び金利の変動リスクに晒されております。また、トレーディング資産については、発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクにも晒されております。なお、上記のトレーディング資産、約定見返勘定、短期差入保証金は連結財政状態計算書上、その他の証券業関連資産に含めて表示されております。

2023/06/30 10:00

#5 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

トレーディング資産及びトレーディング負債のうち、市場価格のある有価証券やデリバティブの公正価値は、取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格により見積もっております。市場価格のない有価証券やデリバティブの公正価値は、取引の種類や満期までの期間に応じて割引現在価値法やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を用いて見積もっております。
営業投資有価証券、その他の投資有価証券
市場性のある有価証券の公正価値は、市場価格を用いて見積もっております。非上場株式、市場価格のない転換社債型新株予約権付社債や新株予約権等については、割引将来キャッシュ・フロー、類似業種比較法、収益、利益性、純資産及び独立した第三者間取引による直近の取引価格に基づく評価モデル等の適切な評価技法により、公正価値を見積もっております。債券等については、売買参考統計値、取引金融機関から提示された価格等、利用可能な情報に基づく合理的な評価方法により、公正価値を見積もっております。投資事業組合等への出資金については、組合財産の公正価値を見積もった上、当該公正価値に対する持分相当額を投資事業組合等への出資金の公正価値としております。

2023/06/30 10:00

#6 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】

	注記	前期(自2021年4月1日至2022年3月31日)		当期(自2022年4月1日至2023年3月31日)
支払利息		42,553		123,818
営業投資有価証券の増減		(164,644)		(50,286)
営業債権及びその他の債権の増減		(373,371)		(1,813,474)

2023/06/30 10:00

#7 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

	注記	前期末(2022年3月31日)		当期末(2023年3月31日)
その他の金融資産	6,7,8,13	471,607		519,951
営業投資有価証券	6,7,8,11,13	607,802		581,364
その他の投資有価証券	6,7,8,11,13,18	1,076,780		1,997,856

2023/06/30 10:00

#8 重要な会計方針、財務諸表（連結）

当社の子会社に該当する投資事業組合等については、当社の決算日における組合等の仮決算による財務諸表に基づいて、当該組合等の純資産を当社の出資持分割合に応じて、その他の関係会社有価証券(固定資産)として計上しております。
当社の子会社に該当しない投資事業組合等については、当該組合等の事業年度の財務諸表及び事業年度の中間会計期間に係る中間財務諸表等に基づいて、当該組合等の純資産を当社の出資持分割合に応じて、営業投資有価証券(流動資産)として計上しております。
2.固定資産の減価償却の方法

2023/06/30 10:00