有価証券報告書-第28期(平成25年6月1日-平成26年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な預金等に限定しており、資金調達については主に銀行借入および社債発行によっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
当社グループの売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理の規程に従い、取引先に対する与信管理情報を共有し、必要に応じて債権保全策を検討・実施しております。
また、金銭債務および有利子負債の流動性リスクは、資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。当社の借入金および社債は固定金利となっています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、市場価格がないため合理的に算定された価額によっております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年5月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
①現金及び預金	2,915,106	2,915,106	―
②受取手形	―	―	―
③売掛金	2,687,336	2,687,336	―
④買掛金	(90,660)	(90,660)	―
⑤未払金	(190,456)	(190,456)	―
⑥未払法人税等	(512,374)	(512,374)	―
⑦社債(*2)	(50,000)	(50,000)	―
⑧長期借入金(*3)	(10,000)	(10,000)	―

(*1)負債に計上されているものは、( )で示しております。
(*2)社債には、1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
(*3)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
当連結会計年度(平成26年5月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
①現金及び預金	5,172,484	5,172,484	―
②受取手形	31,814	31,814	―
③売掛金	2,817,668	2,817,668	―
④買掛金	(163,660)	(163,660)	―
⑤未払金	(339,638)	(339,638)	―
⑥未払法人税等	(816,990)	(816,990)	―
⑦社債	―	―	―
⑧長期借入金	―	―	―

(*1)負債に計上されているものは、( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
①現金及び預金、②受取手形、③売掛金、④買掛金、⑤未払金、⑥未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑦社債
社債の時価は、将来キャッシュ・フローを、新規に同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、前連結会計年度の連結貸借対照表計上額は、すべてが1年内に償還されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑧長期借入金
長期借入金の時価は、将来キャッシュ・フローを、新規に同様の調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、前連結会計年度の連結貸借対照表計上額は、すべてが1年内に返済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	2,915,106
受取手形	―
売掛金	2,687,336

当連結会計年度(平成26年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	5,172,484
受取手形	31,814
売掛金	2,817,668

(注3)社債および長期借入金の連結決算日後の償還または返済予定額
前連結会計年度(平成25年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内
社債	50,000	―	―	―	―
長期借入金	10,000	―	―	―	―
合計	60,000	―	―	―	―

当連結会計年度(平成26年5月31日)
該当事項はありません。