有価証券報告書-第31期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な預金等に限定しており、資金調達については主に銀行借入及び社債発行によっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
当社グループの売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理の規程に従い、取引先に対する与信管理情報を共有し、必要に応じて債権保全策を検討・実施しております。
また、金銭債務及び有利子負債の流動性リスクは、資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、市場価格がないため合理的に算定された価額によっております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていません((注2)参照)。
前連結会計年度(平成28年5月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
①現金及び預金	7,420,943	7,420,943	―
②受取手形	28,944	28,944	―
③売掛金	2,580,401	2,580,401	―
④完成業務未収入金	―	―	―
⑤買掛金	(122,785)	(122,785)	―
⑥未払金	(204,679)	(204,679)	―
⑦未払法人税等	(442,088)	(442,088)	―
⑧長期借入金	―	―	―

(*1)負債に計上されているものは、( )で示しております。
当連結会計年度(平成29年5月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額(*1)	時価(*1)	差額
①現金及び預金	7,636,530	7,636,530	―
②受取手形	54,162	54,162	―
③売掛金	2,461,007	2,461,007	―
④完成業務未収入金	139,608	139,608	―
⑤買掛金	(179,725)	(179,725)	―
⑥未払金	(286,436)	(286,436)	―
⑦未払法人税等	(525,635)	(525,635)	―
⑧長期借入金	(38,778)	(38,763)	(14)

(*1)負債に計上されているものは、( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
①現金及び預金、②受取手形、③売掛金、④完成業務未収入金、⑤買掛金、⑥未払金、⑦未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑧長期借入金
長期借入金の時価は、将来キャッシュ・フローを、新規に同様の調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成28年5月31日)	当連結会計年度 (平成29年5月31日)
非上場株式	205,164	198,367
合計	205,164	198,367

(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	7,420,943
受取手形	28,944
売掛金	2,580,401
完成業務未収入金	―

当連結会計年度(平成29年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	7,636,530
受取手形	54,162
売掛金	2,461,007
完成業務未収入金	139,608